公告金岭矿业000655山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书

2008-08-21

公告 金岭矿业(000655)山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 时间2008年08月21日 10:01:08 中财网 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 摘 要 评估机构北京中企华资产评估有限责任公司 评估委托人山东省冶金工业总公司 采矿权人山东金岭铁矿 评估对象山东金岭铁矿召口矿区采矿权。 评估目的根据“鲁冶财字 2007 19 号”山东冶金工业总公司下属山东金岭铁矿拟将其部分资产注入山东金岭矿业股份有限公司以达到山东金岭铁矿整体上市的目的。遵照国家有关规定需对该经济行为所涉及的山东金岭铁矿的相关资产进行评估。本次评估系为实现上述目的就山东金岭铁矿召口矿区采矿权提供公平、合理的价值意见。 评估基准日2007年9月30 日 评估日期2007年10月10 日至2007年12月16 日 评估方法现金流量法 评估结果经评估人员对该采矿权现场查勘和原矿市场的调查分析按照采矿权评估的原则和程序选取适当的评估方法和评估参数经过认真计算确定山东金岭铁矿召口矿区采矿权评价值为92378.08万元大写人民币玖亿贰仟叁佰柒拾捌万零捌百元整。 评估期计算的服务年限为24.14年评估期内动用可采储量1785.01 万吨铁矿石平均地质品位51.24%。 评估报告提交日期2007年12月16 日。 评估有关事项声明 评估结论的有效期为一年即从评估基准日起一年内有效。超过一年此评估结果无效需重新进行评估。 北京中企华资产评估有限责任公司 2 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 本评估报告仅供委托方用于本报告所列明之评估目的。评估报告的使用权归委托方所有未经委托方同意我公司不会向他人提供或公开。除依据法律须公开的情形外报告的全部或部分内容不得发表于任何公开的媒体上。 重要提示 以上内容摘自山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书欲了解本评估项目的全面情况应认真阅读该采矿权评估报告书全文。 法定代表人 项目负责人 矿业权评估师 北京中企华资产评估有限责任公司 2007 年 12 月 16 日 北京中企华资产评估有限责任公司 3 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 山东金岭铁矿召口 矿区采矿权评估报告书 中企华评报字 2007 第340-1 号 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 11.2 评估利用储量.................................... 31 11.3 开采方案........................................ 31 11.4 产品方案........................................ 32 11.5采、选、冶技术指标 ............................... 32 11.6可采储量........................................ 32 11.7生产能力和服务年限............................... 33 11.8产品价格及销售收入 ............................... 34 11.9销售收入........................................ 34 11.10固定资产投资及回收固定资产残(余)值................. 35 11.11更新改造资金.................................... 36 11.12 流动资金....................................... 37 11.13 经营成本....................................... 37 11.14销售税金及附加.................................. 43 11.15折现率......................................... 44 12 评估结果及有效期 .................................. 44 13.评估有关问题的说明................................. 45 13.1评估基准日期后重大事项............................ 45 13.2 评估结果有效的其它条件............................ 45 13.3特别事项说明 .................................... 45 14.评估报告提出日期.................................. 46 15.评估机构和评估责任人............................... 46 16. 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书附表目录 附表1 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估价值计算表 附表2 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估资源储量估算表 附表3 山东金岭铁矿召口矿区评估固定资产构成表 附表4 山东金岭铁矿召口矿区评估固定资产折旧计算表 附表5 山东金岭铁矿召口矿区评估单位完全成本表 附表6 山东金岭铁矿召口矿区评估成本费用计算表 北京中企华资产评估有限责任公司 5 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 附表7 山东金岭铁矿召口矿区评估税金及附加计算表 附表8 山东金岭铁矿召口矿区评估销售收入计算表 17. 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书附件(另册装订) 北京中企华资产评估有限责任公司 6 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 山东金岭铁矿召口矿区 采矿权评估报告书 中企华评报字 2007 第340-1 号 北京中企华资产评估有限责任公司接受山东省冶金工业总公司的委托根据国家有关采矿权评估的规定本着客观、独立、公正、科学的原则按照公认的采矿权评估方法对山东金岭铁矿召口矿区采矿权进行了评估。本公司评估人员按照必要的评估程序对委托评估的山东金岭铁矿召口矿区采矿权进行了实地查勘、市场调查与询证对委托评估的“ 山东金岭铁矿召口矿区采矿权”在2007年9月30 日所表现出的市场价值作出了公允反映现将该采矿权评估的情况及评估结果报告如下 1. 评估机构 机构名称北京中企华资产评估有限责任公司 注册地址北京市朝阳门外大街22号泛利大厦九层 法定代表人孙月焕 “企业法人营业执照”注册号1100002509215(1—1) “探矿权采矿权评估资格证书”编号矿权评资 2000 005号。(见附件另册装订) 2. 评估委托人及采矿权人 一评估委托人 公司名称 山东省冶金工业总公司 法定代表人 邹仲琛 地 址 山东省济南市历山路134号。 北京中企华资产评估有限责任公司 7 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 山东省冶金工业总公司于1981年7月经山东省人民政府批准成立。生产企业主要从事金属矿及耐火矿采选、钢铁冶炼与加工、有色金属加工、机械制造、耐火制品、焦化、仓储运输、工程设计、技术开发、建筑安装、房地产开发等经营业务。至2006年底总资产62.23万元净资产11.42万元。 山东省冶金工业总公司坚持以人为本全面、协调、可持续的科学发展观走“专、精、特、优”的发展道路致力于创造“与重不同、大众认同”的产品特色、管理特色、服务特色。围绕山东省制造业用钢的需求按照生产专业化、销售区域化和发展深加工的思路大力进行产品结构调整。主要产品有热轧薄板、冷轧薄板、中板、厚钢板、大型型钢、中小型型钢、棒钢、钢筋、薄钢带、无缝钢管、涂层板、镀层板、球墨铸管、锚链、锻钢件、水泥、钢结构、智能车库、耐火材料、粉末冶金制品等200多个品种上千个规格。产品销往全国数千家企业出口到几十个国家和地区广泛用于冶金、机械、建筑、汽车、造船、石油化工、交通运输等多个行业。 二采矿权人 公司名称 山东金岭铁矿 法定代表人 张相军 地 址 山东省淄博市张店区中埠镇。 山东金岭铁矿有着悠久的历史在中国冶金史上占有重要地位早在春秋战国时期齐国就在铁山采矿冶炼汉、魏、晋、唐、元、明、清历代均有开采冶炼清朝末年和二十世纪初期德、日帝国主义都先后对铁山进行掠夺式开采1948年3月淄博全境解放矿山回归人民所有8月建矿1949年1月正式恢复生产。金岭铁矿原名“ 山东省矿务局金岭镇铁矿” 1951年改名为“华北工业部金岭铁矿”。后随隶属关系几经演变于1991年正式更名为“ 山东金岭铁矿”。 目前已形成生产铁矿石130万吨、铁精矿83万吨的采选联合中型地下矿山。 金岭铁矿是一个采选联合的国有型独立矿山企业隶属山东省冶金工业总公司在山东省冶金工业中占有十分重要的地位。金岭铁矿 北京中企华资产评估有限责任公司 8 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 实行矿长负责制目前全矿在职职工2004人大专以上文化程度256 人其中高级技术职称61人中级技术职称182人有4人被聘为高级技师。金岭铁矿生产系统以采矿—选矿生产为主产品为铁精粉、铜精粉和钴精粉三种产品均保持着“ 山东省优质产品”称号。金岭铁矿召口矿区生产矿床由北金召北矿床、东召口矿床、北金召矿床组成。 3. 评估对象和范围 本项目评估的对象是山东金岭铁矿召口矿区的采矿权。 (详见附件6) 本项目评估范围为山东金岭铁矿召口矿区标明的矿区范围。 采矿许可证号37000007200185发证机关山东省国土资源厅发证日期2007年9月30 日采矿许可证有效期贰年自2007年9月至2009年9月。开采矿种铁矿开采方式地下开采生产规模105 万吨/年矿区面积1.4111平方公里。矿区范围拐点坐标如下表 矿区范围拐点坐标表 拐点 X坐标 Y坐标 拐点 X坐标 Y坐标 1 4085400.00 39606027.00 24 4086013.70 39606739.10 2 4085318.00 39605902.00 25 4086022.20 39606629.40 3 4085426.00 39605180.00 26 4086111.90 39606636.40 4 4085683.00 39605009.00 27 4086315.00 39606650.00 5 4085772.00 39605030.00 28 4085572.00 39606190.00 6 4085791.00 39605193.00 29 4085576.00 39606306.00 7 4085860.00 39605422.00 30 4085530.00 39606312.00 8 4085873.00 39605548.00 31 4085466.00 39606134.00 9 4086118.00 39605574.00 32 4085343.00 39606184.60 10 4086122.00 39605816.00 33 4085342.70 39606285.40 11 4085636.00 39605908.00 34 4085262.00 39606290.00 12 4085666.00 39606132.00 35 4085260.00 39606442.50 13 4085600.00 39606148.00 36 4085054.60 39606584.40 14 4086416.00 39606650.00 37 4084947.00 39606621.00 15 4086711.00 39606495.00 38 4084578.00 39606842.00 16 4086860.00 39606490.00 39 4084320.00 39606770.00 17 4087000.00 39606670.00 40 4084152.00 39606205.00 18 4086730.00 39606896.00 41 4084430.00 39605952.00 19 4086590.00 39606822.00 42 4084645.00 39606118.00 20 4086570.00 39606735.00 43 4084830.00 39606120.00 21 4086606.00 39606664.00 44 4085220.00 39606092.00 北京中企华资产评估有限责任公司 9 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 拐点 X坐标 Y坐标 拐点 X坐标 Y坐标 22 4086520.00 39606705.00 45 4085219.20 39606015.00 23 4086103.30 39606746.10 46 4085336.50 39606040.00 矿区范围共由46拐点圈定(见附件6)开采深度由-100米至-590米标高。 其中由 15 21 号7 个点圈定矿体为“东召口第一矿床”由 1 13 号、28 35 号、43 46 号共25 个点圈定矿体为“北金召北矿床” 由 36 43 号 8 个点圈定矿体为“北金召矿床”。三个矿床分别作了储量检测报告。 召口矿区的采矿权价款是5827.58 万元企业目前已全部缴纳采矿权价款(详见附件 19)。 4. 评估目的 根据“鲁冶财字 2007 19 号”山东冶金工业总公司下属山东金岭铁矿拟将其部分资产注入山东金岭矿业股份有限公司以达到山东金岭铁矿整体上市的目的。遵照国家有关规定需对该经济行为所涉及的山东金岭铁矿的相关资产进行评估。本次评估系为实现上述目的就山东金岭铁矿召口矿区采矿权提供公平、合理的价值意见。 5. 评估基准日 本次采矿权评估的基准日确定为 2007 年 9 月 30 日。评估报告中计量和计价标准均为该基准日客观有效标准。 该日期在采矿许可证的有效期内且距评估工作时间不远于 2 个月。 6. 评估原则 6.1 遵循独立、客观、公正和科学性、可行性的原则 6.2 遵循产权主体变动的原则 6.3 遵循持续经营原则、公开市场原则和谨慎性原则 北京中企华资产评估有限责任公司 10 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 6.4 遵循贡献性、替代性、预期性原则 6.5 遵循矿产资源开发利用最有效利用的原则 6.6 遵守地质规律和资源经济规律、遵守地质勘查规范的原则 6.7 遵循采矿权价值与矿产资源相依原则 6.8 遵循供求、变动、竞争、协调和均衡原则。 7. 评估依据 评估依据包括法规依据、行为、产权和取价依据等具体如下 7.1 法规依据 (1)1996 年 8 月 29 日修正后颁布的《中华人民共和国矿产资源法》 (2)国务院1998 年第241 号令《矿产资源开采登记管理办法》 (3)国务院1998 年第242 号令《探矿权采矿权转让管理办法》 (4)国土资源部国土资 2000 309 号文印发的《矿业权出让转让管理暂行办法》 (5)国土资源部国土资 1999 75 号文印发的《探矿权采矿权评估管理暂行办法》 (6)国土资源部公告发布的《矿业权评估指南》(2004 年版) (7) 国家质量技术监督局 1999 年《固体矿产资源/储量分类》 (GB/T17766-1999) (8)国土资源部国土资 2002 271 号文《关于采矿权评估和确认有关问题的通知》 (9) 《矿业权评估收益途径评估方法修改方案》(国土资源部 2006 年 18 号公告)。 7.2 行为、产权和取价依据等 (1) 《采矿权评估委托书及承诺函》 (2) 企业法人营业执照 (3) 《采矿许可证》 北京中企华资产评估有限责任公司 11 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 (4) 山东省国土资源厅备案证明 (5) 《山东省淄博市金岭铁矿北金召北矿区铁矿资源储量核实报告》( 山东正元地质资源勘查有限责任公司2006年1月) (6) 《山东省淄博市金岭铁矿北金召北矿区铁矿资源储量核实报告》矿产资源储量评审意见书(国土资矿评储字 2006 22号国土资源部矿产资源储量评审中心 2006年1月24 日) (7) 关于《山东省淄博市金岭铁矿北金召北矿区铁矿资源储量核实报告》矿产资源储量评审备案证明(国土资储备字 2006 29号中华人民共和国国土资源部 2006年2月24 日) (8) 《山东省淄博市金岭铁矿北金召矿区铁矿资源储量核实报告》 ( 山东正元地质资源勘查有限责任公司2006年1月) (9) 《山东金岭铁矿会计报表》(2004年度、2005年1-9月)及有关资料 (10) 山东省淄博市金岭铁矿北金召矿区铁矿资源储量核实报告》矿产资源储量评审意见书(国土资矿评储字 2006 21号国土资源部矿产资源储量评审中心 2006年1月24 日) (11) 《山东省淄博市金岭铁矿北金召矿区铁矿资源储量核实报告》矿产资源储量评审备案证明(国土资储备字 2006 28号中华人民共和国国土资源部 2006年2月24 日) (12) 《山东省淄博市金岭铁矿东召口矿区铁矿资源储量核实报告》矿产资源储量评审意见书(国土资矿评储字 2006 20号国土资源部矿产资源储量评审中心 2006年1月24 日) (13) 关于《山东省淄博市金岭铁矿东召口矿区铁矿资源储量核实报告》矿产资源储量评审备案证明(国土资储备字 2006 27号中华人民共和国国土资源部 2006年2月24 日) (14) 《关于认定全市非煤矿山企业实际生产能力核实结果的通知》 淄国土资发 2007 70号。 8. 评估过程 根据国家现行有关评估的法规规定按照委托人的要求北京中企华资产评估有限责任公司组织评估人员于2007 年 10 月 10 日 北京中企华资产评估有限责任公司 12 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 至2007 年 10 月25 日对召口矿区采矿权实施了如下评估程序 8.1 接受委托阶段2007 年 9 月初委托方确定了北京中企华资产评估有限责任公司为本项目的评估机构并初步介绍拟评估的采矿权的有关情况在此基础上双方签定了评估委托合同书。 8.2 评估准备阶段根据本次评估采矿权的特点我公司向委托方提交了评估所需的资料清单组建了本项目的评估团队并拟定了相应的评估计划。 8.3 现场勘察阶段2007 年 10 月 10 日评估小组赴召口矿区在金岭铁矿总工办董俊岭、选厂胡丙瑞、地工处徐西雷的陪同下到现场进行核实与调查了解了矿山的现状、地质、采矿、选矿等有关情况并查阅及收集了评估所需的有关资料包括地质检测报告、矿山设计和采矿许可证、委托书、承诺书等有关文件同时对资料存在的问题交换了意见。 8.4 评定估算阶段2007 年 10 月 11 日至10 月 18 日对收集的资料进行整理、分析确定评估方案选取评估参数对山东金岭铁矿召口矿区采矿权价值进行评定估算并完成评估报告初稿。 8.5 提交报告阶段2007 年 10 月 19 日至2007 年 10 月24 日对评估报告初稿进行公司内部审核对提出的审核意见进行修改。将修改后的评估结果与委托方交换意见认真听取委托方意见经分析判断后作出必要的修改形成正式的评估报告。10 月25 日将采矿权评估报告书提交给委托方。 8.56 报告送审阶段2007 年 10 月26 日至2007 年 12 月 15 日山东省国资委对报告提出审核意见并修改2007 年 12 月 16 日正式提给委托方。 9. 采矿权概况 9.1 矿区交通位置 金岭铁矿位于山东省淄博市张店区(市府驻地)东北、中埠镇、路 2 山乡、侯庄乡交界处面积约140km 。 北京中企华资产评估有限责任公司 13 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 “东召口第一矿床”位于矿区东北部北金召北矿床北东1.5km处东召口村北西属于凤凰镇管辖地理坐标为东经 118°11′40″ 118°12′02″北纬36°54′11″36°54′27″。面积为0.11km2 。 “北金召北矿床”位于矿区的东北部候家庄矿床东3km北金召矿床北 1km 处属临淄区凤凰镇管辖。地理坐标为东经 118°11′21″北纬36°53′30″。面积为0.54km2 。 “北金召矿床”是金岭铁矿的一个新采区位于正在开采的辛庄矿床与北金召北矿床之间南距铁山矿床 3.5km矿床属临淄区路山乡管辖其地理坐标为东经 118°11′30″、北纬 36°53′10″。面积为 0.54km2 。 矿区交通方便由张店(淄博市府驻地)经卫固、路山至辛店公路横跨全区由矿床至铁山选厂有专线柏油路相通南距济青高速公路仅 5km。铁山至胶济铁路的金岭镇站有铁路专线与之相接由此通往全国各地。 9.2 矿区自然地理 矿床位于淄博盆地向北东开口处区内地形起伏不大。矿床位于凤凰山西侧之山脚下。为山前平原地势平坦大部分为第四系坡积层和洪积层所覆盖。凤凰山海拔标高为 180.90m大部地区在 30m 左右最大相对高差为 80 90m。 矿区内地表水系不发育仅在矿区东北部4km 有一条乌河全长约40km 因近几年气候干旱地下水位普遍下降多数季节河水干涸对矿山地下开采不会造成威胁。区内地下水资源较为丰富工业用水除第四系地下潜水外还有丰富的地下基岩水源。 本区属于大陆性气候冬季最低气温-14℃一般在0 7℃春季干旱多风、夏季炎热多雨气温最高可达38℃平均气温为31℃。6 8 月为雨季月降水量在50 120mm 之间。 区内工农业较为发达特别是石油化工、电力建材及能源资源丰富对矿山建设具备了良好的外部条件。 北京中企华资产评估有限责任公司 14 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 金岭铁矿区目前已有十余个具一定规模的矿床均分布在金岭闪长杂岩体与奥陶系灰岩的北东接触带上主要有铁山、辛庄、北金召、北金召北、南金召、西召口、东召口、王旺庄、侯家庄、肖家庄等矿床及民营矿山并形成了一个大型的铁矿资源基地。多年来为山东省钢铁工业的发展做出了重要贡献。 在矿区外围还有可做化工和熔剂用的湖田石灰石矿可作能源资源的胜利油田、湖田煤矿。此外还有焦宋洪山铝土矿王村耐火粘土矿及四宝山石料场等大中型非金属建材工业原料为本区乃至全省重工业发展提供了丰富的矿产资源。 9.3 地质工作概况 9.3.1 北金召北矿床 北金召北矿床于 1954 年至 1955 年由原重工业部物探队发现1960 年至 1962 年处由原山东省冶金地质勘查公司第一勘探队开展普查验证证实该异常是由于接触交代矽卡岩型富铁矿引起。随后即进行了普查工作共获得工业和远景储量762 万吨。1965 年原山东省冶金地质勘查公司水文队又进行了专门水文地质工作查明该矿床水文地质条件并不复杂。1965 年1966 年对本矿床进行补充勘探工作并于1966 年8 月提交了“山东省金岭铁矿北金召北矿床地质勘探总结报告”共 探获铁矿石工业储量 1020 万吨远景储量 444 万吨。伴生铜金属量 2486t。1976 1982 年又对北金召北矿床西段开展普查找矿工作获得较好的找矿成果在此基础上于 1984 1986 年进行地质评价工作在 1986 年提交本矿床西段评价地质报告以 100 ×100m 的网度求C 级铁矿石储量376.08 万吨以200 ×100m 的网度求D 级远景储量229.83 万吨合计C+D 级605.91 万吨。在这次评价工作的同时还对北金召北矿床深部进行了普查找矿工作。 上述二个阶段的地质勘查工作累计提交铁矿石储量 2069.91 万吨伴生铜金属量2486t。地质勘查圈定的矿体Ⅱ号、07 号矿体不在矿 权范围内界内地质勘查资源储量铁矿石量 1867.66 万吨铜金属量 北京中企华资产评估有限责任公司 15 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 1946t(未计算钴金属量)。 2004 年2 月山东金岭铁矿委托山东正元地质资源勘查有限责任公司编制了《山东省淄博市金岭铁矿区北金召北矿床资源储量检测报告》。该报告经淄博市国土资源局核查(淄国土资字 2005 72 号)山东省国土资源厅复核(鲁资储核字 2005 18 号)批准检测成果如下保有资源储量(111b)+(122b)762.39 万吨伴生铜金属量(122b)1956 吨伴生钴金属量(122b)940 吨。 9.3.2 北金召矿床 北金召磁异常是 1954 年原重工业部物探队在金岭铁矿区找矿工作中所发现的几十个磁异常中之一个。1955 年2 月经原重工业部华北冶金地质勘探公司502 队钻探验证证实北金召磁异常为磁铁矿引起其后以 100 ×50m 的工程网度进行了勘探工作并于1957 年 12 月提交了“金岭铁矿外围矿区地质勘探总结报告”其中北金召地段提交了B+C1 级储量 114 万吨全铁品位为51.64 ×10-2属于小型富铁矿床并对本区矿床浅部矿体作出了评价。 1966 年 7 8 月山东冶金地质勘探公司一队在北金召矿床沿走向又进一步开展了普查工作由于找矿效果不佳暂时停止了找矿工作。 70 年代中期在加强地质物探综合研究工作的基础上山东冶金地质勘探公司一队和物探队对该地段重新开展了普查找矿工作。大部分钻孔见到了较理想的工业矿体从而肯定了该矿床的工业远景在上述工作基础上 1980 年初转入初步勘探基本上控制了矿体的产状形态、空间分布以及矿石质量变化特征初步圈定了矿体边界肯定了该矿体的经济价值。1981 年转入详细勘探至 1982 年6 月全部结束。1983 年提交了《山东省淄博市金岭铁矿北金召矿床地质勘探总结报告》该报告经山东省冶金工业厅审批(83 鲁冶基字第36 号)批准B+C+D 级矿石量2401 万吨。在矿权范围内上表储量为1765.79 万吨。 2004 年2 月山东金岭铁矿委托山东正元地质资源勘查有限责任公司编制了《山东省淄博市金岭铁矿区北金召矿床资源储量检测报 北京中企华资产评估有限责任公司 16 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 告》。该报告经淄博市国土资源局核查(淄国土资字 2005 72 号)山东省国土资源厅复核(鲁资储核字 2005 18 号)批准检测成果如下保有铁矿石资源储量2070.9 万吨其中(111b)1557.7 万吨(122b)513.2 万吨伴生铜金属量(122b)49395 吨伴生钴金属量(122b)3297 吨。该检测报告是本次核实的主要依据。 9.3.3 东召口矿床 东召口矿区早在 1954 年1955 年由重工业部物探队在金岭铁矿区进行的物探工作中所发现。1960 年原山东省冶金地质勘探公司一队经钻探验证为磁铁矿引起的异常。1961 年即进行普查评价1962 年至 1963 年转入初步勘探同时进行了专门水文地质工作。通过工作虽然矿床规模小产状、形态极为复杂但矿体水文地质条件简单矿石质量较好有害元素硫、磷含量甚低而矿山又缺乏后备采矿基地 接上级指示于 1965 年初对本矿床进行了详细勘探工作并于当年底提交了地质勘探总结报告估算了工业储量和远景储量通过上述工作已基本查明矿床规模、形态及矿石质量特征取得较好的地质成果。 1981 1982 年金岭铁矿在地表进行生产勘探发现矿体地质条件特别复杂矿体形态变化较大。1994 年 10 月山东省矿产储量委员会以鲁矿管字第1 号文重新下达了该矿床的工业指标。金岭铁矿根据新 的工业指标对该矿床地质储量重新进行了估算并在 1996 年提交了 “山东淄博金岭铁矿区东召口第一矿床储量估算说明书”根据新的工业指标重新估算了储量。1997 年山东省矿产资源委员会审批了《山东淄博金岭铁矿区东召口第一矿床储量估算说明书》(鲁资审 1997 第7 号)批准(至1995 年底)保有储量(A+B+C+D)表内263.9 万吨表外169.0 万吨。矿山 1997 年平衡表内保有储量为 263.8 万吨。地质勘查表内储量为291.5 万吨。矿权外储量为23.9 万吨矿权内为267.6 万吨。 2004 年2 月山东金岭铁矿委托山东正元地质资源勘查有限责任公司编制了《山东省淄博市金岭铁矿区东召口第一矿床资源储量检测 报告》。该报告经淄博市国土资源局核查(淄国土资字 2005 72 号) 山东省国土资源厅复核(鲁资储核字 2005 18 号)批准检测成果如下保 北京中企华资产评估有限责任公司 17 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 有铁矿石资源储量(111b)106.27 万吨。该检测报告是本次核实的主要依据。 9.4 矿区概况 9.4.1 区域地质概况 矿区位于鲁西地块( Ⅱ)东北部鲁中隆块(Ⅲ)北部泰山—沂山隆起(Ⅳ)北东邹平—周村凹陷(Ⅴ)北缘。东邻北北东向的淄河断裂带北靠齐河—广饶大断裂。近东西向、北北东向和北西向三组断裂构成本区构造主要格架并控制着金岭闪长杂岩体的产出形态和矿床的展布空间。 金岭短轴背斜由南西向北东倾伏轴向为北东45° 核部为中生代燕山晚期侵入的闪长岩体所占据两翼与中奥陶统和石炭、二迭系地层接触。与铁矿生成密切相关的围岩为中奥陶统马家沟组的石灰岩豹皮状灰岩。矿床类型为经交代作用形成的矽卡岩型铁矿床。 9.4.2 矿区地质概况 矿区由“东召口第一矿床”、“北金召北矿床”、“北金召矿床”组成矿区总体地质特征相近在各个矿床又有所区别。 9.4.2.1 地层 环绕金岭岩体分布的地层由老至新简述如下 1、下古生界中奥陶统马家沟组(OM) 主要出露于岩体的西南半环的铁山—曹村一带东北半环为第四系覆盖。据地表及钻孔揭露可分上下两段 (1) 下部土峪—五阳山段(OMt+w)主要以厚层纯灰岩为主夹薄层灰岩、泥质灰岩、少量的白云质灰岩。局部含团块状、角砾状灰岩。因受热力作用均全部发生重结晶而成为结晶灰岩大理岩一般为中粒结构矿物成分以方解石为主。它是本区主要的成矿围岩同时也是矿体的直接顶板岩石。厚度一般在30 250m之间。“北金召北矿床”范围内厚度为400m “东召口第一矿床”范围内未见。 (2) 上部阁庄—八陡段(OMg+bd)厚度约300m围绕岩体呈环状分 北京中企华资产评估有限责任公司 18 ☆ 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 布岩性主要为豹皮状纯灰岩、白云质灰岩、灰质白云岩。底部常有一层同生角砾岩但不稳定。因受热力作用均已变质成结晶灰岩、大理岩及白云质大理岩。细一中粒结构常呈明显的条带状构造。矿物成分主要为方解石和部分泥质、炭质。也是本区主要成矿围岩之一。同时由于其岩溶裂隙发育岩层的渗透性和充水性较强是矿区内主要含水层。在“东召口第一矿床”范围内未见。 2、上古生界石炭系(C) 石炭系分布在金岭短轴背斜的两翼按岩性特征自下而上分为 (1) 月门沟群本溪组(CyB)假整合于中奥陶统马家沟组灰岩之上上部为徐家庄含燧石结核灰岩中下部是杂色含铁铝成分较高的铝土页岩、砂岩、粘土质页岩及薄层灰岩。底部夹G层铝土矿偶见山西式铁矿。厚度一般在40 80m之间。“北金召北矿床”范围内厚度为6m。在“东召口第一矿床”范围内岩性以角岩为主上部夹1 2层薄层变余砂岩或蚀变粘土岩下部夹有薄层大理岩。厚度一般为40 60m。 (2) 月门沟群太原组(C-PyT)下部为灰黄色中粒厚层砂岩、砂质页岩、黑色炭质页岩中上部为砂岩及炭质页岩和砂质页岩互层局部夹可采矿层。厚度50 200m之间。“北金召北矿床”范围内厚度为 220m 在“东召口第一矿床”范围内岩性以变余砂岩和角岩互层出现为特征局部夹有厚度不大、层位不稳定的蚀变粘土岩和炭质页岩以及中厚层大理岩。总厚度约50m 此外有两层闪长岩岩床沿本溪组与太原组地层交界处侵入分布较稳定。 3、上古生界二迭系(P) 主要分布在金岭岩体外侧尤以凤凰山出露最好。自上而下分为 (1) 月门沟群山西组(Py?)主要为一套深灰色泥岩、黄绿色砂岩、粉砂岩和矿层厚约45 260m。在“东召口第一矿床”范围内未见。 (2) 石盒子组(P?)主要岩性为一套陆相碎屑沉积的砂页岩、泥岩互层上部为黄白色中粗粒石英砂岩中夹“A”层硬质粘土矿。在 “北金召北矿床”和“东召口第一矿床”范围内未见。 4、新生界第四系全新统(Q3+4) 本区分布广泛厚度不一由南向北自10m至150m一般20 30m 北京中企华资产评估有限责任公司 19 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 之间主要由亚粘土、亚砂土、流砂及砾石层组成。 9.4.2.2 构造 矿区内主要构造为金岭短轴背斜背斜轴向北45°东向北东倾伏其周边岩层倾角不一铁山、辛庄、北金召与侯家庄矿区一般倾角为 30° 50°局部可达60° 以上。背斜倾伏端逐渐变缓到王旺庄矿区只有20° 30°左右。北金召北矿床位于金岭短轴背斜的东北端岩层呈单斜构造走向北东倾向北西倾角较缓10° 30°左右。该背斜构造控制了金岭岩体的产状、形态及展布方向是重要的成矿前控矿构造之一。 断裂构造有东西向的寇家庄断层、土山断层、北高阳断层北北东向的张店断层、玉皇山断层、金岭镇断层、陈家庄断层。其中金岭镇断层从南至北在北金召矿床东部斜穿走向北45°东倾向南东倾角45° 55°位于成矿接触带的上盘围岩中。对矿体没有影响。 9.4.2.3 岩浆岩 矿区岩浆岩主要是金岭闪长杂岩体(Y?δ53)侵入时代应为中生代燕山晚期艾山阶段。岩体产状为一复杂的岩盖面积约60km2 。岩体的岩相特征是一个中偏基—中性—中偏碱性碱性岩脉及后期有碱质交代钠质交代岩性较复杂的杂岩体。从早到晚分为辉长闪长岩、黑云母闪长岩(包括角闪闪长岩)、闪长岩(包括正长闪长岩、石英闪长岩)偏碱性脉岩类等四个成岩阶段。其中黑云母闪长岩与角闪闪长岩为本区主要成矿母岩而第三阶段的闪长岩类是本区主要成矿阶段岩石。 9.5 矿产资源概况 9.5.1 矿体形态、规模及产状 9.5.1.1“东召口第一矿床” 1、矿体特征 矿床为一不对称的盆形构造盆内为石炭系的角岩和砂岩盆底以下主要为闪长岩。矿体主要产于盆底的接触带及其附近。全矿床分 4个矿体群共14个矿体。矿体赋存标高在-42 -309m之间。其中Ⅲ、Ⅳ 北京中企华资产评估有限责任公司 20 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 号矿体为主矿体。到2003年为止除了 Ⅰ号矿体群中的 Ⅰ-1、Ⅰ2矿体和 Ⅲ、Ⅳ号矿体外其余矿体均已基本采空。矿体特征分述如下 (1) Ⅳ号矿体分布于7 13线-224 -305m之间为矿床中质量较好的矿体。产于内接触带的闪长岩中顶底板主要为闪长岩局部为矽卡岩或角岩走向北68°西倾向SW倾角5 30°矿体走向长125m最大水平厚度100m一般70m最大倾向延深105m最大厚度40m 平均厚度18.7m。 (2) Ⅰ-1号矿体分布于5 19线-84 -110m标高之间。产于外接触带石炭系地层中矿体顶板为角岩底板为矽卡岩走向北80°西倾向北东倾角11°左右各矿体走向长300m倾向延深105m厚度3 11m。 (3) Ⅰ 2号矿体分布于16 18线-75 -96m标高之间产于外接触带石炭系地层中其顶底板均为蚀变粘土岩。矿体规模较小走向长仅50m水平宽度40m 最大厚度4.06m 走向北西52°倾向北东倾角22°左右。本矿体全部在采矿权范围以外。 (4) Ⅲ号矿体分布于4 19线间呈“凹兜”状产于石炭系地层与闪长岩体的接触带上走向北50°东走向长370m水平宽度最大240m一般在180m左右倾角平缓形态复杂厚度变化较大最大厚度30m平均13.10m。 2、矿石质量 (1) 矿石结构、构造及矿物成分 矿石为磁铁矿和含矽卡岩磁铁矿。 磁铁矿矿石呈半自形它形粒状结构块状构造。金属矿物含量在80% 以上主要为磁铁矿少量赤铁矿、菱铁矿微量黄铁矿、黄铜矿。脉石矿物主要有方解石、石英、绿泥石等。 含矽卡岩磁铁矿矿石花岗变晶结构块状和显格状构造。金属矿物含量在40% 以上矿物种类与磁铁矿矿石相同。脉石矿物含量占 60% 以上主要为石榴子石、透辉石、普通角闪石、透闪石、斜长岩、石英、方解石、绿泥石等。矿石含铁量较贫。 (2) 矿石化学成分 北京中企华资产评估有限责任公司 21 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 根据化学全分析和光谱分析结果矿石中无论有益有害元素含量普遍较低除Fe外有益组分不具综合可用价值有害元素S、P、As含量均在指标要求的限度以下。 矿石中全铁含量一般在30 60%之间平均50.25%品位变化较为稳定变化规律不太明显。据CaO+MgO/SiO2+Al2O3 比值本矿床几乎全为酸性矿石和半自熔性矿石。 3、矿石类型与品级 矿石自然类型主要为磁铁矿和含矽卡岩磁铁矿。按工业类型划为需选矿石。 9.5.1.2“北金召北矿床” 1、矿体特征 “北金召北矿床” 范围内除了具有工业价值的 Ⅰ号主矿体Ⅱ号次要矿体和6个零星小矿体外其它还有很多无工业意义的零星小矿体。现将主要矿体特征分述如下 (1) Ⅰ号矿体赋存于-4 24线-80 -396m标高范围内走向北东 60° 东西倾向北西西倾角5° 45° 矿体长1290m最大延深638m平均约296m 最大厚度53.76m 平均11.84m。-2 4线为勺状02 12 线为厚板状14 18线为透镜体。矿体位于底部接触带顶板为结晶灰岩底版为矽卡岩和闪长岩。 (2) Ⅱ号矿体分布在20线50 -97m之间矿体走向北向南西的40°东倾向南东倾角8°矿体长100m平均延深195m矿体最大厚度 12.04m平均厚度7.23m为板状矿体顶板为结晶灰岩底版为矽卡岩和闪长岩。 (3) 01号矿体分布于1 3线-200 -250m标高范围内矿体长 200m 最大延深175m平均105m最大厚度4.50m 平均2.53m 呈似层状产于上接触带的闪长岩中。 (4) 02号矿体分布在1 5线-256 -262m标高之间矿体长300m最大延深165m平均127m最大厚度5.50m。平均厚度4.13m 为似层状走向东西倾向北近于水平。产于结晶灰岩上接触带顶板为闪长岩底版为结晶灰岩和矽卡岩。 北京中企华资产评估有限责任公司 22 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 (5) 03号矿体分布在4线-278 -343m标高范围内矿体长100m延深109m矿厚6.95m为一透镜体状产状同上。产于结晶灰岩内顶底板均为结晶灰岩。 (6) 04号矿体分布在1线-316 -343m标高范围内矿体长100m延深90m矿厚25.63m为一透镜体状产状同上。产于Ⅰ号主矿体下部为捕虏体成矿顶底板均为闪长岩。 (7) 05号矿体分布在1 3线-357 -392m标高范围内矿体长 200m 最大延深364m平均矿厚14.4m为一较大的透镜体。产状走向东西北倾29°左右产于04号矿体下部为交代灰岩捕虏体成矿顶底板均为闪长岩或矽卡岩。 (8) 07号矿体赋存于8线深部岩体接触带上为一走向北东60°呈弧行向北西倾斜的小矿体呈月牙形走向长100m倾向延伸170m单孔控制。 2、矿石质量 (1) 矿石结构、构造及矿物成分 矿石以磁铁矿为主次为含矽卡岩磁铁矿仅在Ⅱ号矿体中见到少量及假象赤铁矿。 磁铁矿矿石黑色块状构造半自形粒状结构部分为松散状构造主要矿物成分为磁铁矿、黄铜矿、黄铁矿占80%脉石矿物有方解石、透辉石、云母、石英、绿泥石、阳起石等约占15 20%。 含矽卡岩磁铁矿矿石黑绿色鳞片花岗变晶结构块状构造。主要金属矿物有磁铁矿少量黄铜矿、黄铁矿等约占30%。脉石矿物绿泥石、透辉石、透闪石、方解石、白云石、云母等占70%这类矿山一般含铁较低为贫矿。 (2) 矿石化学成分 光谱全分析结果矿石中含量有Fe、S、P、Cu、Co、Mo、Zn、Pb、Mn、As 、Ba、Be、Bi、Sn、Gr、Ni、Ti、V 、Ag等通过基本分析组合分析其变化情况如下全铁在22.90~65.19%。铜在0 1.584%钴在 0.0021 0.0538%金在0.050 0.21g/T之间银含量在1.8 2.81g/T之间Au 、Ag含量均低于综合利用指标。 北京中企华资产评估有限责任公司 23 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 有害元素主要为硫和磷硫的含量一般在0.01 0.50%之间最高达9.139%硫是有害元素。磷的含量一般在0.002 0.01%之间最高为 0.023%平均为0.009%在工业指标限度以下。 从分析结果看矿石中主要有益组分是铁伴生有益组分为铜、钴、金、银。从含量高低看其分布一定的变化规律Fe、Cu、S、Co成正比关系但不稳定。一般靠矿体顶板及中部含量较高而靠近矿体低板品位则逐渐变低。 (3) 矿石类型与品级 按自然类型分为磁铁矿和含矽卡岩磁铁矿两种。后者杂质较多属于贫矿。按工业类型划分为需选矿石。 9.5.1.3“北金召矿床” 1、矿体特征 北金召矿床共分二个矿体上部为 Ⅰ号主矿体下部为Ⅱ号矿体 (零星矿体)。矿体走向北30°东倾向南东浅部倾向较缓在30° 40°之间深部-240m 以下倾角在50° 65°之间。现将两矿体特征分述如下 (1) Ⅰ号矿体赋存在N1~N8号勘探线之间走向长625m最大延深700m最小为80m平均为380m。矿体厚度在走向上浅部变化不大平均厚度16.33m一般在15m左右南平北翘呈弧形扁豆状。而深部变化较大两端较薄仅2 8m 中部厚达135m呈大型透镜状。在矿体倾向延深方向上也是浅部薄(3 4m) 深部厚(70余m)。矿体顶部埋深标高-68m矿体底部埋藏标高-734m。本矿体矿石储量占全矿床99% 以上。 (2) Ⅱ号矿体分布在N5线深部的N5 6和N5 7两工程间矿体走向长116m延深250m 平均厚度16.11m为一小扁豆状矿体埋藏标高-520m -740m之间。矿体走向北30°东倾角65 70°本矿体储量占不到1%为一零星矿体其主要部分在矿权界外。 2、矿石质量特征 (1) 矿石结构、构造及矿物成分 矿石结构主要为半自形他形粒状结构次为自形半自形粒状结构。交代残余结构和镶嵌结构。矿石构造主要有致密块状构造条带状构造斑杂状构造和浸染状构造局部也见松散状构造。 北京中企华资产评估有限责任公司 24 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 矿石中主要金属矿物是磁铁矿其次为少量黄铜矿、黄铁矿微量的赤铁矿、褐铁矿、白铁矿、闪锌矿和极微量的硫钴镍矿。矿石中金属矿物含量一般为50 70%最高达80%。脉石矿物以透辉石、金云母、蛇纹石为主其次为绿泥石、方解石、石膏、萤石、磷灰石等。 (2) 矿石化学成分 矿石中含有Ba、Be、As 、P、Mn、Cu、Pb、Zn、Cr、Ni、Ti、Mo、V 、Ag 、Co、Ga等元素。主要有益元素为铁、伴生有益元素铜、钴、金可供综合利用。有害元素为硫、磷硫磷含量不高均在工业指标限度以下。 主要有益元素全铁含量在30 55%之间最高含量可达64.74%平均含量为51.51%。品位变化在三度空间上均较稳定。次要有益组分中铜呈硫化物产出一般铁矿中含量为0.003 0.04%最高可达2.75% 加权平均含量为0.264%在含铜铁矿中含量为0.20 0.80%之间。钴亦为有益组分主要呈类质同象赋存于黄铁矿及磁铁矿中一般含量 0.008 0.035%平均含量为0.0215%。 有害元素硫与铜、钴关系密切硫的含量一般在0.01 1.50%之间平均含量1.278%。 (3) 矿石类型与品级 按自然类型划分为原生块状磁铁矿石和矽卡岩磁铁矿石两种。按工业类型划分均为需选矿石。 9.6 开采技术条件 9.6.1 水文地质 1、矿区水文地质 矿床内主要含水层为奥陶系灰岩岩溶裂隙含水层次要含水层为第四系砂砾含水层。主要含水层的赋水特征主要体现在平面上不均一主迳流带在古地形之沟谷和低洼处赋水性好。接触带附近灰岩底部裂隙及溶孔等被热液矿物充填富水性差。剖面上富水性也不均一可分为四个带 Ⅰ带被粘土充填不含水Ⅱ带为岩溶裂隙带岩 北京中企华资产评估有限责任公司 25 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 溶裂隙较发育很少充填是主要富水段。Ⅲ带岩溶裂隙带岩溶发育微弱裂隙很少发育是次要富水段。Ⅳ带热液矿物充填带是矿体直接顶板此带广泛分布厚度较大一般为100m左右局部厚度 27.43m 含水微弱具有一定的隔水性。次要含水层虽与石灰岩含水层有水力联系但由于近年地下水位大幅下降水位已接近第四系或含水层底板。矿床内大部分地段已干涸对开采不会造成威胁。 矿区的水文地质属简单- 中等类型。 9.6.2 工程地质 矿体顶板岩石绝大部分为结晶灰岩部分地段为透辉石矽卡岩和蚀变闪长岩其抗压强度达45.9 128.1MPa虽然局部地段裂隙较为发育但总体看矿层顶板岩石是完整的坚固的。顶板与矿体界线清楚利于顶板的维护。经矿山开采证实属稳定级顶板。 矿体的底板岩石主要为透辉石矽卡岩部分为蚀变闪长岩和闪长岩其抗压强度达30 141.1MPa岩性为灰绿色细—中粒结构块状构造裂隙不发育硬度与钾、钠化闪长岩相比相对较软岩石稳固性较好有利于坑道的掘进和维护。 9.7 矿山开发利用现状 “东召口第一矿床”于1977年2月开始基建设计年生产能力为15 万吨1988年建成投产。矿床与北金召北矿床联合开拓只在矿床南部建一竖井做通风、运输人员和物料之用有-310m、-350m两条开拓大巷与北金召矿床相通利用了北金召北矿床的运输、通风、动力、排水等系统。开采方法主要是阶段矿房法辅以留矿法、全面法。 “北金召北矿床”于1966年10月开始基建1972年5月一期工程竣工形成年产24万吨的生产能力1973年开始二期基建于1977年6月竣工形成年产30万吨的生产能力。矿床采用下盘竖井开拓对角式通风建有-170m、-240m、-310m、-350m水平四条开拓大巷。开采方法主要是阶段矿房法辅以留矿法、全面法。 “北金召矿床”于1996年7月开始基建设计年生产能力30万吨 北京中企华资产评估有限责任公司 26 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 矿床与北金召北矿床利用水平大巷和盲竖井联合开拓只在矿床南部建一风井做通风之用有-310m、-350m两条开拓大巷与北金召矿床相通利用了北金召北矿床的运输、通风、动力、排水等系统。建有-240m、-310m、-350m水平三条开拓大巷开采方法主要是阶段矿房法辅以留矿法、全面法。 经评估人员现场踏勘现三个矿床联合开拓共有三个井口主井、东西两个副井。其中主井布置在北金召北矿区其他两个矿床分别有-310米、-350米两条开拓大巷与北金召北矿床相通。 召口分矿经过多次技术改造已形成了完善的通风系统、供排水系统、供电系统以及其它生产辅助系统2006年全矿产量为64.13万吨 2007年预计全年产量为70万吨。 10.评估方法 山东金岭铁矿召口矿区矿系正常生产矿山其资源储量核实报告已经国土资源部储量评审中心评审和国土资源部备案其财务报表齐全完整各种采选指标均比较稳定结合本次评估目的和采矿权的具体特点委托评估的采矿权具有一定规模、具有独立的获利能力并能被测算其未来的收益及承担的风险能用货币计量其企业实际生产的技术经济参数和企业财务报表可供参考利用因此评估认为本采矿权的地质研究程度较高资料基本齐全、可靠这些报告和有关数据基本达到采用现金流量评估的要求根据《探矿权采矿权评估管理暂行办法》和《矿业权评估指南》的有关规定确定本次评估采用现金流量法。其计算公式为 n 1 - W( P *CI )CO i ∑ i-1 i 1 (1+r) 式中 Wp —采矿权评估价值 CI—年现金流入量 CO—年现金流出量 r —折现率 北京中企华资产评估有限责任公司 27 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 i —年序号(i =123…n) n—计算年限。 11.评估指标和参数 本项目评估所用的矿产资源储量依据有 《山东省淄博市金岭铁矿北金召北矿区铁矿资源储量核实报告》(附件8以下简称《北金召北矿床储量核实报告》)及其评审备案证明(附件9、10以下简称“北金召北矿床备案证明”)、《山东省淄博市金岭铁矿北金召矿区铁矿资源储量核实报告》(附件11以下简称《北金召矿床储量核实报告》)及其评审备案证明(附件12、13以下简称“北金召矿床备案证明”)、 《山东省淄博市金岭铁矿东召口矿区铁矿资源储量核实报告》(附件 14以下简称《东召口矿床勘探报告》)及其评审备案证明(附件15、16以下简称“东召口矿床备案证明”)。 技术经济指标的选择生产成本主要以召口矿区2006年和2007年1 9月的实际生产技术指标、采选指标以召口矿区2003年和2007年1 9 月的实际统计指标其他有关的技术经济规范和评估人员现场收集掌握的其他资料为依据。(另由于三矿联合开拓、统一采选故评估使用各指标均为合计值或平均值。)。 按企业现有的固定资产投资规模拟定的市场价格及采矿权评估参数取值原则调整成本费用按《建设项目经济评价方法与参数》(第三版)要求对项目进行了财务评价评价结果汇总如下 序号 项目 单位 指标 项目投资财务内部收益率(所得税前) % 194.93 1 项目投资财务内部收益率(所得税后) % 130.03 项目投资财务净现值(所得税前)(ic=13%) 万元 74,721.56 2 项目投资财务净现值(所得税后)(ic=13%) 万元 54,477.84 项目投资回收期(所得税前) 年 1.01 3 项目投资回收期(所得税后) 年 1.27 由财务评价指标可以看出财务内部收益率远高于基准收益率财务净现值大于0投资回收期较短具有良好的经济效益本项目在 北京中企华资产评估有限责任公司 28 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 财务上是可行的。各参数的取值说明如下 11.1 保有资源储量 11.1.1 北金召北矿区保有资源储量 (1) 依据《北金召北矿区储量核实报告》(附件8)及“北金召北区矿床备案证明”(附件10)截止储量核实基准日2005年9月30 日I矿床评估范围内保有矿石量637.52万吨平均TFe53.22%其中 探明的(可研)经济基础储量(111b)铁矿石量386.97万吨TFe53.32% 控制的( 预可研) 经济基础储量(122b) 铁矿石量250.55 万吨TFe45.48% (2) 伴生铜金属量控制的(预可研)经济基础储量3859吨平均品位 0.061%。 探明的(可研)经济基础储量(111b)金属量2645吨平均品位0.068% 控制的( 预可研) 经济基础储量(122b)金属量1214吨平均品位 0.049%。 (3) 伴生钴金属量控制的(预可研)经济基础储量1020吨平均品位 0.016%。 探明的(可研)经济基础储量(111b)金属量853吨平均品位0.0221% 控制的( 预可研) 经济基础储量(122b)金属量167 吨平均品位 0.0067%。 经金岭铁矿地工处统计北金召北矿床储量核实基准日2005年9 月30 日至评估基准日2007年9月30 日动用资源储量是74.58万吨其中动用资源量铁的平均品位是51.46% 铜平均品位0.062% 钴平均品位 0.0202%扣除已动用资源储量截止到评估基准日2007年9月30 日的北金召北矿床的铁矿石为562.94万吨其中铁金属2819036.76吨铜金属 3396.6吨钴金属869.35吨。( 以上详见附件17) 11.1.2 北金召矿区保有资源储量 (1) 依据《北金召矿区储量核实报告》(附件11)及“北金召矿区备案证明”(附件13)截止2005年9月30 日北金召矿区评估范围内保有资源储量2047.77万吨TFe平均品位51.46%,其中 北京中企华资产评估有限责任公司 29 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 探明的( 可研) 经济基础储量(111b) 铁矿石量1534.54 万吨TFe51.27% 控制的( 预可研) 经济基础储量(122b) 铁矿石量513.23 万吨TFe52.04% (2) 伴生铜金属保有资源储量49691吨平均品位0.2427%,其中 探明的( 可研) 经济基础储量(111b) 金属量31398 吨平均品位 0.2046% 控制的(预可研)经济基础储量(122b)金属量18293吨平均品位 0.356%。 (3) 伴生钴金属保有资源储量4193吨平均品位0.204%,其中 金属量2893吨平均品位0.0188% 控制的( 预可研) 经济基础储量(122b)金属量1300吨平均品位 0.0254%。 经金岭铁矿地工处统计北金召矿床储量核实基准日2005年9月30 日至评估基准日2007年9月30 日动用资源储量是57.40万吨其中动用资源量铁的平均品位是48.75% 铜平均品位0.0261%钴平均品位0.0182%扣除已动用资源储量截止到评估基准日2007年9月30 日的北金召矿床的保有资源储铁矿石量1990.37万吨其中铁金属10258610.5吨铜金属 48192.86吨钴金属4088.53吨。( 以上详见附件17) 11.1.3 东召口矿床保有资源储量 (1) 依据《东召口储量核实报告》(附件14)以及“东召口矿区备案证明”(附件16)截至2005年9月30 日东召口矿区评估范围内保有探明的(可研)经济基础储量(111b)铁矿石量84.89万吨平均品位51.95% (2) 伴生铜金属探明的(可研)经济基础储量(111b)373.52吨(84.89 × 0.044% ×10000)平均品位0.044% (3) 伴生钴金属探明的(可研)经济基础储量(111b)120.54吨(84.89 × 0.0142% ×10000)平均品位0.0142% 经金岭铁矿地工处统计东召口矿床储量核实基准日2005年9月30 日至评估基准日2007年9月30 日动用资源储量是29.68万吨其中动用资源量铁的平均品位是51.43%没有铜和钴金属扣除已动用资源储量 北京中企华资产评估有限责任公司 30 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 截止到评估基准日2007年9月30 日的东召口矿床的保有资源储铁矿石量55.21万吨其中铁金属288359.31吨铜金属373.52吨钴金属120.54 吨。( 以上详见附件17) 11.1.4 2007年9月30 日保有资源储量 根据以上资料截至评估基准日评估范围内评估利用资源储量 2608.52万吨(562.94 1990.37 55.21)铁矿石平均品位51.24%铜金属量51918.94吨平均品位0.1990%钴金属量5078.12吨平均品位0.0195%。 11.2 评估利用储量 此次储量核实工作由山东省正元地质资源勘查有限责任公司总结以往地质勘查工作成果结合矿山近期采、选等生产实际资料及数据于2006年1月编制完成。依据国土资源部《固体矿产资源/储量分类》 (GB/T17766-1999)和《铁、锰、铬矿地质勘查规范》(DZ/T0200-2002)储量计算范围完全限定在采矿许可证划定范围内在2003年度资源储量检测报告(经省厅审查和复核)的基础上采用合理的工业指标采用剖面法对矿体重新估算并结合矿体控制程度、可研程度及经济意义进行了储量套改储量估算方法及参数确定合理符合评估要求。 根据《矿业权评估指南》基础储量(111b) 、(122b)全部参与评估计算。 评估利用储量基础储量∑资源量×该级别的资源量的可信度系数 经济基础储量全部参与评估计算则截至评估基准日评估范围内评估利用资源储量2608.52万吨(562.94 1990.37 55.21)铁矿石平均品位51.24%铜金属量51918.94吨平均品位0.1990%钴金属量5078.12 吨平均品位0.0195%。 山东金岭铁矿召口矿区的总评估利用储量为2608.52万吨。(详见附表2) 11.3 开采方案 根据2000年4月北京有色冶金设计研究总院《山东金岭矿区北金召—北金召北矿床联合开采初步设计说明书》 ( 以下简称“初步设计”) 北京中企华资产评估有限责任公司 31 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 设计的主要开采方案如下 1、采矿方案 召口矿区采用地下开采方式。主要采矿方法为分段凿岩阶段矿房法辅以全面留矿法和无底柱分段崩落法。贫化率和回采率分别为13%和68.43%。 2、选矿工艺 选矿工艺为浮选和磁选 ①. 碎矿采用二段一闭路流程并有预先筛分 ②. 磨矿采用一段一闭路磨矿 ③. 先浮选铜钴采用一粗一精一扫工艺浮选后的铜钴精矿再一 粗一精和二扫 ④. 浮选后经三道磁选得铁精粉 ⑤. 浓缩和脱水均采用浓缩和脱水两段流程。 11.4 产品方案 选矿厂选出的产品即为本项目评估的产出品。故本项目的产品方案主产品铁精矿品位66%副产品铜精矿品位20%、钴精矿品位0.35%。 11.5采、选、冶技术指标 根据金岭铁矿这2003年和2007年1 9月的实际统计指标(附件17)设计损失量为0 近3年采区回采率取值为68.43%((67.28% 68.95% 69.05%)/3) 近 5 年 矿 石 贫 化 率 ρ=13%((11.84%+13.43%+11.35%+12.32%+15.84%)/5) 铁精矿选矿回收率 94.63%((94.3%+94.62%+94.34%+94.09%+95.78%)/5) 铜精矿选矿回收率 77.78%((79.9%+79.63%+74.7%+78.15%+76.54%)/5) 钴精矿选矿回收率 27.11%((25.92%+23.8%+23.06%+27.95%+34.84%)/5) 。铁精矿品位66% 铜精矿品位20%、钴精矿品位0.35%。 ( 附件11)。 11.6可采储量 根据《矿业权评估指南》计算采矿损失量 北京中企华资产评估有限责任公司 32 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 采矿损失量(评估利用储量设计损失量)×采矿损失率 (2608.52 0)×(1-68.43%) 823.51(万吨) 将相应数据代入上式后得出 评估用可采储量评估利用储量设计损失量采矿损失量 2608.52 0 823.51 1785.01(万吨) 因此本次采矿权评估用可采储量确定为1785.01万吨。 (详见附表2) 11.7生产能力和服务年限 11.7.1生产能力 山东省国土资源厅颁发的“采矿许可证”批准的生产能力是105万吨/年铁矿石但实际一直未达到此规模。召口矿区2006年原矿产量64.13 万吨 2007年1-9月原矿产量为52.76万吨根据淄国土资发 2007 70号 《关于认定全市非煤矿山企业实际生产能力核实结果的通知》召口矿区的核实生产能力为85万吨/年(见附件20)。本次评估按照淄国土核定能力确定矿山未来生产年限内的原矿年生产能力为85万吨/年矿石量。 11.7.2服务年限 矿井服务年限计算公式 T Q/ (1- ρ) ×A 式中 T—矿井服务年限 Q—可采储量 A—矿井生产能力 ρ—矿石贫化率。 根据上述确定的本矿区的评估用可采储量、矿山生产能力和矿石贫化率代入公式后求得合理的矿山服务年限 T 1785.01/85/(1-13%) 24.14(年) 北京中企华资产评估有限责任公司 33 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 在年产85万吨铁矿石的生产能力下经过计算合理的矿山服务 年限为24.14年。即从2007年10月至2031年6月结束。 11.8产品价格及销售收入 根据《矿业权评估收益途径评估方法修改方案》矿业权评估中 产品销售价格应根据资源禀赋条件综合确定一般采用当地平均销售 价格原则上以评估基准日前的三个年度内的价格回归分析后确定评 ☆ 估计算中的价格参数。本次取2005年度、2006年度和2007年1 9月销售 单价的算术平均价以此计算出平均价格确定为本次评估产品的销售 单价详见下表 05年财务 05年财务 06年财务 06年财务 07年财务 07年财务 本次评估 产品名 报表价格 报表数量 报表价格 报表数量 报表价格 报表数量 采用价格 称 元吨 吨 元吨 吨 元吨 吨 元吨 铁精粉 756.82 879649.25 624.70 782424.21 803.06 354212.90 713.67 铜精粉 22616.05 1229.79 39435.45 945.67 48841.95 240.55 31810.65 钴精粉 29672.12 60.1039 32137.11 43.1652 34295.70 17.1855 31215.11 11.9销售收入 11.9.1销售收入计算公式 年销售收入铁精矿年产量×铁精矿销售价格铜精矿(含铜)年 产量×铜精矿销售价格+钴精矿(含钴)年产量×钴精矿销售价格 11.9.2销售量 根据《矿业权评估指南》假设生产的最终产品全部销售。则正常 生产年份的主副产品计算产量如下。 铁精矿年产量原矿量×地质平均品位×(1 矿石贫化率) ×选 矿回收率/精矿品位 85 ×51.24% ×(1 13%) ×94.63%/66% 54.33 (万吨) 铜精矿(含铜)年产量原矿量×地质平均品位×(1 矿石贫化率) ×选矿回收率 85 ×10000 ×0.1990% ×(1 13%) ×77.78% 1144.61(吨) 北京中企华资产评估有限责任公司 34 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 钴精矿(含钴) 年产量=原矿量×地质平均品位×(1 矿石贫化率) ×选矿回收率 85 ×10000 ×0.0195% ×(1 13%) ×27.11% 39.09(吨) 11.9.3销售收入 铁精矿年销售收入铁精矿年产量×铁精矿销售价格 54.33 ×713.67 =38773.05 (万元) 铜精矿(含铜)年销售收入铜精矿(含铜)年产量×铜精矿(含铜)销售价格 1144.61 ×31810.65 ÷10000 =3641.08 (万元) 钴精矿(含钴)年销售收入钴精矿(含钴)年产量×钴精矿(含钴)销售价格 39.09 ×31215.11 ÷10000 =122.02 (万元) 销售收入铁精矿年销售收入铜精矿(含铜)年销售收入钴精矿(含钴)年销售收入 38773.05 3641.08 122.02 42536.15 (万元) 因此本项目评估正常达产年份的产品销售收入计算为42536.15 万元。正常达产期的2008年2030年产品销售收入为42536.15 万元 2007 年10 12 月销售收入10634.04 万元2031 年1 11 月销售收入 37775.08万元。 11.10 固定资产投资及回收固定资产残(余)值 根据召口矿2007年9月财务报表固定资产原值7243.75万元净值 3280.41万元(见附件12)其中房屋建筑物原值444.31万元净值343.86 万元井巷工程原值3010.11万元净值716.28万元机器设备原值3669.72 万元净值2155.33万元非生产用固定资产原值119.62万元净值64.94 万元金岭铁矿除召口矿外的生产用固定资产(地工处、供销处、机动 北京中企华资产评估有限责任公司 35 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 处、机械处、质管处、机关、建工处、培训处相关的固定资产)原值8177.99 万元净值7548.32万元其中房屋建筑物原值2831.88万元净值2645.96 万元机器设备原值5346.10万元净值4902.36万元现隶属于金岭矿业股份公司的选矿厂的生产用固定资产原值4285.35万元净值3839.86 万元其中房屋建筑物原值2756.92万元净值2538.44万元机器设备原值1528.42万元净值1301.42万元。 根据《矿业权评估指南》评估用固定资产投资应非生产用固定资产将金岭铁矿除召口矿外和选矿厂的生产用固定资产按召口矿去年原矿产量占全金岭矿全部生产量的比例44.14%(64/145)分摊到采、选工程的房屋建筑物和机器设备投资额中。 因此本项目评估固定资产投资确定为8241.97万元。其中房屋建筑物2632.14(343.86+(2645.96+2538.44) ×44.14%)万元井巷工程716.28万元机器设备4893.55(2155.33+(4902.36+1301.42) ×44.14%)万元。 固定资产一次性投入2007年投入8241.97万元。 固定资产分类估算见附表3投资安排见附表1。 房屋建筑物于2031年11月收回固定资产余值407.08万元机器设备于2031年11月收回固定资产余值2258.07万元。回收固定资产余值共计 2665.15万元机器设备在2014年、2024年回收残值335.20万元。 11.11更新改造资金 固定资产更新投资根据国家有关技术规定和评估选取的各种类型固定资产的寿命确定各类固定资产的服务和折旧年限在各类固定资产结束折旧和结束使用寿命后的进行更新投入以满足矿山连续生产的需要根据《矿业权评估指南》(2006年修订稿)本次评估的房屋建筑物和机器设备类固定资产采用不变价原则进行其更新资金投入即机器设备、房屋建筑物在其计提完折旧后的下一时点(下一年或下一月)投入等额初始投资(基建期初始投资)井巷工程以更新性质的维简费(含安全生产费用)方式直接列入经营成本不进行更新资金的投入。 本次评估固定资产在2006年10月投入使用后开始计提折旧机器设备在2014年、2024年进行更新更新投资为6703.99万元。 北京中企华资产评估有限责任公司 36 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 11.12 流动资金 流动资金是为维持正常生产所需的周转资金。根据《矿业权评估指南》采矿权评估流动资金采用扩大指标法估算流动资金。有色金属矿山企业流动资金估算参考指标为按固定资产投资的15%-20%资金率估算流动资金。本次评估固定资产资金率按15%估算则流动资金为 流动资金额=固定资产投资额×固定资产资金率 =8241.97×20%=1648.39 万元 因此本次评估流动资金确定为1648.39万元。 本次评估流动资金按按生产负荷一次性投入2007年投入1648.39 万元流动资金在本次评估期满的2031年11月回收回收流动资金 1648.39万元。流动资金估算见附表1。 11.13 经营成本 分析山东金岭铁矿提供的成本报表以及评估人员现场了解召口矿区采矿成本单独列示选矿按每吨40.5元/吨的价格委托山东金岭矿业股份有限公司选矿厂加工期间费用是金岭铁矿统一核算。 鉴于山东金岭铁矿为正常生产经营矿山本次评估中采矿环节发生成本以召口矿区2006年度及2007年1 9月实际发生的平均成本为依据选矿环节的以委托加工成本期间费用则以整个山东金岭铁矿2006 年和2007年1-9月实际的平均期间费用为取值标准 (见附表5、附表6、附件18) 经营成本采用总成本费用扣除折旧、维简费和流动资金贷款利息支出确定。总成本费用采用“制造成本法”计算生产成本由材料、燃料及动力、工资、福利费、折旧费、安全费、维简费、其它制造费用组成期间费用由管理费用、财务费用、营业费用组成。各项成本费用确定过程如下 11.13.1 材料 2006年召口矿区采矿量64.1323万吨单位矿石采矿成本材料39.96 元/吨采矿量全部入选入选矿量为64.1323万吨单位矿石选矿成本 北京中企华资产评估有限责任公司 37 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 材料15.18元/吨单位矿石采、选成本材料合计55.14元/吨 2007年1-9 月召口矿区采矿量52.7595万吨单位矿石采矿成本材料47.11元/吨采矿量全部入选入选矿量为52.7595万吨单位矿石选矿成本材料10.58 元/吨则单位矿石采、选成本材料合计57.69元/吨。由采矿量加权平 均采、选材料为56.29元/ 吨(55.14 ×64.1323 57.69 ×52.7595)/( 64.1323+ 52.7595)因此本次评估确定单位矿石材料为56.29元/吨则 正常生产年份材料费年产矿石量×单位材料 85×56.29 4784.65(万元) 11.13.2 燃料及动力 2006年召口矿区采矿量64.1323万吨单位矿石采矿成本燃料及动力14.17元/吨采矿量全部入选入选矿量为64.1323万吨单位矿石选矿成本燃料及动力6.31元/吨单位矿石采、选成本燃料及动力合计20.48 元/吨 2007年1-9月召口矿区采矿量52.7595万吨单位矿石采矿成本燃料及动力8.22元/吨采矿量全部入选入选矿量为52.7595万吨单位矿石选矿成本燃料及动力7.92元/吨单位矿石采、选成本燃料及动力合计16.14元/吨。由采矿量加权平均采、选燃料及动力为18.52元/吨 (20.48 ×64.1323 16.14 ×52.7595)/( 64.1323+ 52.7595)因此本次评估确定单位矿石燃料及动力为18.52元/吨则 正常生产年份燃料及动力年产矿石量×单位燃料及动力 85×18.52 1574.2(万元) 11.13.3 工资 2006年召口矿区采矿量64.1323万吨单位矿石采矿成本工资32.40 元/吨采矿量全部入选入选矿量为64.1323万吨单位矿石选矿成本工资9.10元/吨单位矿石采、选成本工资合计41.50元/吨 2007年1-9 月召口矿区采矿量52.7595万吨单位矿石采矿成本工资29.39元/吨采矿量全部入选入选矿量为52.7595万吨单位矿石选矿成本工资11.32 元/吨单位矿石采、选成本工资合计40.71元/吨。由采矿量加权平均 采、选工资为41.14 元/ 吨(41.50 ×64.1323 40.71 ×52.7595)/( 64.1323+ 52.7595)因此本次评估确定单位矿石工资为41.14元/吨则 正常生产年份工资年产矿石量×单位工资 85×41.14 3496.90(万元) 北京中企华资产评估有限责任公司 38 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 11.13.4 福利费 2006年召口矿区采矿量64.1323万吨单位矿石采矿成本福利费6.02 元/吨采矿量全部入选入选矿量为64.1323万吨单位矿石选矿成本福利费1.42元/吨单位矿石采、选成本福利费合计7.44元/吨 2007年 1-9月召口矿区采矿量52.7595万吨单位矿石采矿成本福利费5.985元/吨采矿量全部入选入选矿量为52.7595万吨单位矿石选矿成本福利费1.585元/吨单位矿石采、选成本福利费合计7.57元/吨。由采矿量 加 权 平 均 采 、 选 福 利 费 为 7.50 元/ 吨(7.44 ×64.1323 7.57 × 52.7595)/( 64.1323+ 52.7595)因此本次评估确定单位矿石福利费为7.50 元/吨则 正常生产年份福利费年产矿石量×单位福利费 85×7.50 637.50(万元) 11.13.5 折旧费 固定资产折旧均根据固定资产类别和有关部门的规定以及国土资源部土资发 2002 271号《关于采矿权评估和确认有关问题的通知》采用直线法计算折旧费计算表参见附表4 根据《矿业权评估指南》(2006年修订稿)井巷工程不再按其服务年限提取折旧而是按财政部门规定的以原矿产量计提维简费、安全费用和井巷工程基金直接列入总成本费用。 土建工程平均折旧年限30年残值率为5%计经测算正常生产年份折旧费92.18万元。 设备购置及安装平均折旧年限10年残值率为5%计经测算正常生产年份折旧费636.88万元。 经测算该矿井正常生产年份折旧费用合计729.06万元单位原原矿折旧费用为8.58元/吨。 11.13.6 其它制造费用 由金岭铁矿的有关“制造费用明细表”可看出制造费用中包含了折旧费、资源税、维简费和安全费由于采矿权评估中折旧费、资源税、维简费和安全费是分别单独计算的故本次评估中将上述四项从其他制造费用中扣除。 2006年召口矿区采矿量64.1323万吨单位矿石采矿成本制造费用 北京中企华资产评估有限责任公司 39 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 56.09元/吨采矿量全部入选入选矿量为64.1323万吨单位矿石选矿成本制造费用7.34元/ 吨单位矿石采、选成本制造费用合计63.43元/吨 2007年1-9月召口矿区采矿量52.7595万吨单位矿石采矿成本制造费用45.42元/吨采矿量全部入选入选矿量为52.7595万吨单位矿石选矿成本制造费用9.10元/吨单位矿石采、选成本制造费用合计54.52 元/吨。由采矿量加权平均采、选制造费用为59.41元/吨(63.43 ×64.1323 54.52 ×52.7595)/( 64.1323+ 52.7595)剔除平均折旧费、资源税、维简费和安全费41.37 元/ 吨(8.77 6.60 8.00 18.00)得其它制造费用为 18.04元/吨因此本次评估确定单位矿石其它制造费用为18.04元/吨则 正常生产年份其它制造费用年产矿石量×单位其它制造费用 85×18.04 1533.40(万元) 11.13.7 维简费 (1)折旧性质维简费 根据《矿业权评估指南》(2006年修订稿)规定对采矿系统(井巷工程)所需的更新资金不以固定资产投资方式考虑而以更新费用(更新性质的维简费、全部安全费用、不含井巷工程基金)方式直接列入经营成本。根据2004年12月22 日《财政部关于提高冶金矿山维持简单再生产费用标准的通知》(财企2004 324号)文件规定本次评估召口矿区单位维简费取18.00元/吨。按《矿业权评估收益途径评估方法修改方案》对计提维简费的金属矿按评估计算的服务年限内采出原矿量和采矿系统固定资产投资计算单位矿石折旧性质的维简费。山东金岭铁矿召口矿区固定资产投资中井巷工程投资3010.11万元服务年限 内采出原矿量为2051.74万吨(1785.01 /(1-13%))则吨矿石折旧性质的维简费1.47元/吨 。 正常生产年份折旧性质维简费=年处理矿石量×单位更新性质维简费 =85×1.47=124.95 (万元) (2)更新性质维简费 根据《矿业权评估收益途径评估方法修改方案》以按财政部门规定标准计提的维简费扣除单位矿石折旧性质的维简费后全部余额 北京中企华资产评估有限责任公司 40 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 作为更新费用(更新性质的维简费)列入经营成本。故此次评估更新性质的维简费为16.53元/吨(18元-1.47元)。 正常年份年更新性质的维简费=年处理矿石量×单位更新性质的维简费 =85×16.53=1405.05 (万元) 11.13.8 安全费 召口在2006年和2007年1 9月的采矿制造费用分别计提了8元/吨根据《矿业权评估指南》(2006年修订)—《矿业权评估收益途径评估方法和参数》安全生产费应按财税制度及国家的有关规定提取并全额纳入总成本费用中。财政部、国家安全生产监管总局财企 2006 478 号《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》规定地下开采的安全费为8元/吨。故此次评估安全费为8元/吨 正常年份年安全费=年处理矿石量×单位安全费 =85×8=680.00 (万元) 正常年份年制造成本费用材料燃料及动力工资福利 其它制造费用折旧费安全费折旧性质维简费更新性 质维简费 4784.65+1574.2+3496.90+637.50+1533.40 +729.06+680.00 124.95 1405.05 14965.71 (万元) 折合单位制造成本176.07元/吨(14965.71/85)。 11.13.9 管理费用 金岭铁矿2006年单位矿石管理费用为171.12元/吨2007年1 9月单位矿石管理费用为157.28元/吨。按2006年2006年7月矿石产量计算加权平均单位矿石管理费用为164.87元/ 吨(171.12 ×64.1323 157.28 × 52.7595)/( 64.1323+ 52.7595) (折旧费4.47元/吨、矿产资源补偿费1.60元/吨、其他管理费用158.80元/吨)。根据1994年2月27 日国务院令第150号发布《矿产资源补偿费征收管理规定》矿产资源补偿费费率为销售收入的2%重新计算单位矿产资源补偿费为10.01元/吨。本次评估扣除折旧费重新计算矿产资源补偿费后确定召口矿区单位矿石管理费用为169.11元/吨(164.87 4.17 1.60+10.01)。 北京中企华资产评估有限责任公司 41 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 则本次评估采用的召口矿区单位矿石管理费用为169.11元/吨。计算过程如下 正常年份年管理费用年处理矿石量×单位管理费用 85 ×169.11 14374.35(万元) 11.13.10 财务费用 财务费用根据《矿业权评估指南》及采矿权评估有关规定计算。 召口矿区流动资金为1648.39万元其资金来源为70%贷款按中国人民银行2007年9月15 日公布的一年期贷款利率为7.29% 则正常生产年份流动资金贷款利息为 流动资金贷款利息1648.39×70%×7.29% 84.15万元 折合单位矿石利息支出0.99元/吨。 11.13.11 营业费用 根据金岭铁矿损益表2006年单位矿石营业费用为1.19元/吨2007 年1 9月单位矿石营业费用为0.57元/吨。由采矿量加权平均营业费用 为0.91元/ 吨(1.19 ×64.1323 0.57 ×52.7595)/( 64.1323+ 52.7595) 因此本次评估确定单位矿石材料为0.91元/吨则 正常年份年营业费用年处理矿石量×单位营业费用 85 ×0.91 77.35(万元) 以上求得年期间费用14535.85万元(14374.35 84.15 77.35)。 综上所述单位矿石年期间费用为171.01元/吨正常生产年份总成本费用为 正常生产年份总成本费用制造成本期间费用 14965.71 14535.85 29501.56(万元) 年经营成本总成本费用-折旧费-折旧性质的维简费-财务费用 29501.56-729.06-124.95 -84.15 28563.40(万元) 折合单位矿石年经营成本336.04元/吨。 北京中企华资产评估有限责任公司 42 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 11.14销售税金及附加 销售税金及附加包括城市维护建设税、教育费附加和资源税。 城市维护建设税、教育费附加的计算以应纳增值税为计税基数。应纳增值税计算如下 应纳增值税额当期销项税额当期进项税额 销项税额以销售收入为税基进项税额以材料费和燃料动力之和为税基。根据1994年财政部、国家税务总局财税字22号文《关于调整金属矿、非金属矿采选产品增值税税率的通知》铁精矿、铜精矿、钴精矿增值税税率13%。因此本次评估销项税率按13%计算进项税率按17%计算。 当期销项税额年销售收入×13% 当期进项税额(材料费+外购燃料及动力)×17 达产年份应纳增值税额= 当期销项税额当期进项税额 =42536.15×13%-(4784.65+1574.2)×17% =4448.70(万元) 城市维护建设税以应纳增值税额为税基根据国家财政部(1993)财发字第42号文规定税率取7%教育费附加以应纳增值税额为税基根据《国务院关于教育附加征收问题的紧急通知》的规定税率取3%企业目前缴纳铁矿石的资源税是6.60元/吨矿石。 年城市维护建设税达产年份需缴纳的增值税×城市维护建设税 4448.70×7% 311.41 (万元) 年教育费附加达产年份需缴纳的增值税×教育费附加税率 4448.70×3% 133.46(万元) 资源税矿石产量×单位资源税税率 85×6.60 561.00(万元) 销售税金及附加合计城市维护建设税教育费附加资源税 311.41 133.46 561.00 北京中企华资产评估有限责任公司 43 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 1005.87(万元)。 销售税金及附加计算详见附表7。 依据2007年3月16 日通过的《中华人民共和国企业所得税法》以及 《指南》规定企业所得税统一以利润总额为基数2007年按33%的税率计算2008年以后按25%税率计算。不考虑亏损弥补及企业所得税减免。本次评估所得税税率取2007年33%2008年以后25%。正常生产年份具体计算如下 正常生产年份利润总额年销售收入-年总成本费用-年销售税金 及附加 42536.15-29501.56-1005.87 12028.72(万元) 正常生产年份应纳所得税应纳税所得额×所得税税率 12028.72×25% 3007.18(万元) 按以上公式计算矿山正常生产年份应交纳所得税为3007.18万元。 2007年所得税为992.37万元2031年11月所得税为2670.59万元 所得税计算见附表7。 11.15折现率 根据《矿业权评估收益途径评估方法修改方案》折现率采用无风险报酬率风险报酬率其中包含了社会平均投资收益率。现阶段推荐采用区间指标8 ~10 。根据国土资源部2006年第18号公告地质勘查程度为勘探以上的探矿权及( 申请)采矿权评估折现率取8 。本次评估为采矿权转让评估折现率取8%。 12 评估结果及有效期 评估小组在充分调查、了解和分析评估对象及市场情况的基础上依据科学的评估程序选取合理的评估方法和评估参数经过认真计算确定山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估价值为92378.08万元大写人民币玖亿贰仟叁佰柒拾捌万零捌百元整。 评估期计算的服务年限为24.14年评估期内动用可采储量1785.01 万吨铁矿石平均地质品位51.24%。 采矿权评估价值计算结果见附表1。评估结论的有效期为一年即 北京中企华资产评估有限责任公司 44 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 从评估基准日起一年内有效。超过一年此评估结果无效需重新进行评估。 13.评估有关问题的说明 13.1评估基准日期后重大事项 评估报告评估基准日后发生的影响委托评估采矿权价值的期后事项包括国家和地方的法规和经济政策的出台利率的变动、矿产品市场价值的巨大波动等。本次评估在评估基准日后出具评估报告日期之前未发生重大事项。在评估报告出具日期之后和本评估结果有效期内如发生影响委估采矿权价值的重大事项不能直接使用本评估结果。若评估基准日后有效期以内储量等数量发生变化在实际作价时应根据原评估方法对采矿权价值进行相应调整当价格标准发生重大变化而对采矿权价值产生明显影响时委托方应及时聘请评估机构重新确定采矿权评估价值。 13.2 评估结果有效的其它条件 本报告所称采矿权评估值是基于所列评估目的、评估基准日及下列基本假设而提出的公允价值意见 (1)所遵循的有关政策、法律、制度仍如现状而无重大变化所遵循的有关社会、政治、经济环境以及采选技术和条件等仍如现状而无重大变化 (2)在矿山开发收益期内有关价格、成本费用、税率及利率因素在正常范围内变动 (3)无其它不可抗力及不可预见因素造成的重大影响。 本评估结果是反映评估咨询对象在本次评估目的且现有用途不变并持续经营条件下根据公开市场原则确定的现行公允市价未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其他不可抗力对其评估咨询价值的影响。若前述条件发生变化时评估结果一般会失效。若用于其他评估目的时该评估结果无效。 13.3特别事项说明 (1) 本次评估结果是在独立、客观、公正的原则下做出的本公 北京中企华资产评估有限责任公司 45 山东金岭铁矿召口矿区采矿权评估报告书 司及参加本次评估的工作人员与委托方及采矿权人之间无任何利害关系。 (2)评估工作中委托方及采矿权受让人所提供的有关文件材料(包括产权证明、储量核实报告、生产能力核定、财务报表等)相关文件材料提供方对其真实性、完整性和合法性负责并承担相关的法律责任。 (3)本评估报告书含有附表、附件附表及附件构成本报告书的重要组成部分与本报告正文具有同等法律效力。 (4)本评估报告书仅供委托方了解评估的有关事宜并报送评估管理机关或其授权的单位审查评估咨询报告和检查评估工作之用评估咨询报告书的使用权归委托方所有非为法律、行政法规规定材料的全部或部分内容不得提供给其他任何单位和个人也不得见诸于公开媒体。本评估咨询报告加盖本公司公章后生效。 14.评估报告提出日期 本评估报告提出日期为2007 年 12 月 16 日。 15.评估机构和评估责任人 法定代表人(签名) 项目负责人(签名) 注册矿业权评估师(签名) 评估人员(签名) 北京中企华资产评估有限责任公司 2007 年 12 月 16 日 北京中企华资产评估有限责任公司 46 中财网

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