南风化工2016年半年度财务报告

2016-08-09

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南风化工集团股份有限公司

财务报告

2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日止

目录 页次

一、 财务报表

合并及公司资产负债表 1-4

合并及公司利润表 5-6

合并及公司现金流量表 7-8

合并及公司所有者权益变动表 9-12二、 财务报表附注 1-79

南风化工集团股份有限公司

合并资产负债表

2016年6月30日

单位元

资产 期末余额 年初余额

流动资产

货币资金 418,749,177.04 454,006,414.54

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 18,904,302.54 32,036,313.71

应收账款 431,878,261.09 406,992,484.43

预付款项 28,431,777.66 32,134,560.37

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利 101,020,854.98 101,020,854.98

其他应收款 98,952,426.15 79,409,812.38

买入返售金融资产

存货 499,748,104.15 495,070,177.73

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 2,113,690.00 13,712,368.38

流动资产合计 1,599,798,593.61 1,614,382,986.52

非流动资产

发放贷款和垫款

可供出售金融资产 40,183,585.55 40,183,585.55

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 7,227,817.43 6,962,541.95

投资性房地产 10,755,117.52

固定资产 943,688,247.93 992,968,831.09

在建工程 33,491,619.35 24,851,083.92

工程物资 252,531.64 252,531.64

固定资产清理 -400.00 0.00

生产性生物资产

油气资产

无形资产 330,541,492.18 335,639,062.86

开发支出

商誉

长期待摊费用 25,138,477.56 26,694,377.23

递延所得税资产 1,406,468.78 1,266,058.69

其他非流动资产 12,208,080.24

非流动资产合计 1,404,893,038.18 1,428,818,072.93

资产总计 3,004,691,631.79 3,043,201,059.45

企业法定代表人 李堂锁 主管会计工作负责人 黄振山 会计机构负责人 谢健康

报表 第 1 页

南风化工集团股份有限公司

合并资产负债表续

2016 年 6 月 30 日

单位元

负债和所有者权益 期末余额 年初余额

流动负债

短期借款 746,300,000.00 755,280,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 538,925,000.00 599,038,084.48

应付账款 693,313,604.20 626,384,257.11

预收款项 39,899,912.09 63,528,468.40

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 101,728,801.57 76,985,839.77

应交税费 21,023,451.02 12,236,603.62

应付利息 - -

应付股利 79,797.53 79,797.53

其他应付款 572,469,390.12 557,996,625.29

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 3,000,000.00 3,000,000.00

其他流动负债 - -

流动负债合计 2,716,739,956.53 2,694,529,676.20

非流动负债

长期借款 214,000,000.00 215,500,000.00

应付债券

其中优先股

永续债

长期应付款 20,000,000.00 0.00

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 3,489,880.94 3,404,880.94

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 237,489,880.94 218,904,880.94

负债合计 2,954,229,837.47 2,913,434,557.14

所有者权益

股本 548,760,000.00 548,760,000.00

其他权益工具

其中优先股

永续债

资本公积 624,949,926.52 624,949,926.52

减库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 88,891,261.62 88,891,261.62

一般风险准备

未分配利润 -1,183,293,769.54 -1,105,433,946.84

归属于母公司所有者权益合计 79,307,418.60 157,167,241.30

少数股东权益 -28,845,624.28 -27,400,738.99

所有者权益合计 50,461,794.32 129,766,502.31

负债和所有者权益总计 3,004,691,631.79 3,043,201,059.45

企业法定代表人 李堂锁 主管会计工作负责人 黄振山 会计机构负责人 谢健康

报表 第 2 页

南风化工集团股份有限公司

资产负债表

2016 年 6 月 30 日

单位元

资产 期末余额 年初余额

流动资产

货币资金 204,380,695.04 290,046,388.74

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 13,140,000.00 29,689,278.26

应收账款 426,150,166.56 334,680,286.90

预付款项 6,965,260.53 12,032,510.17

应收利息

应收股利 120,495,439.43 120,495,439.43

其他应收款 271,532,260.03 236,504,370.35

存货 320,351,745.01 282,100,109.84

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 824,192.05

流动资产合计 1,363,839,758.65 1,305,548,383.69

非流动资产

可供出售金融资产 40,183,585.55 40,183,585.55

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 287,201,795.71 286,936,520.23

投资性房地产 10,755,117.52 0.00

固定资产 458,827,028.10 490,988,216.85

在建工程 27,380,726.15 22,174,345.86

工程物资 252,531.64 252,531.64

固定资产清理 -400.00 0.00

生产性生物资产

油气资产

无形资产 292,906,672.49 297,674,499.49

开发支出

商誉

长期待摊费用 24,988,430.56 26,458,338.23

递延所得税资产

其他非流动资产 9,864,863.46

非流动资产合计 1,152,360,351.18 1,164,668,037.85

资产总计 2,516,200,109.83 2,470,216,421.54

企业法定代表人 李堂锁 主管会计工作负责人 黄振山 会计机构负责人 谢健康

报表 第 3 页

南风化工集团股份有限公司

资产负债表续

2016 年 6 月 30 日

单位元

负债和所有者权益 期末余额 年初余额

流动负债

短期借款 400,000,000.00 400,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债

衍生金融负债

应付票据 375,400,000.00 452,468,084.48

应付账款 515,492,790.66 377,778,889.39

预收款项 13,819,055.91 14,914,201.73

应付职工薪酬 86,331,768.18 65,034,201.41

应交税费 5,436,018.34 4,868,466.12

应付利息

应付股利

其他应付款 581,019,088.53 569,359,077.12

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 3,000,000.00 3,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计 1,980,498,721.62 1,887,422,920.25

非流动负债

长期借款 214,000,000.00 215,500,000.00

应付债券

其中优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 1,723,214.30 1,723,214.30

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计 215,723,214.30 217,223,214.30

负债合计 2,196,221,935.92 2,104,646,134.55

所有者权益

股本 548,760,000.00 548,760,000.00

其他权益工具

其中优先股

永续债

资本公积 629,059,293.83 629,059,293.83

减库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 88,891,261.62 88,891,261.62

未分配利润 -946,732,381.54 -901,140,268.46

所有者权益合计 319,978,173.91 365,570,286.99

负债和所有者权益总计 2,516,200,109.83 2,470,216,421.54企业法定代表人 李堂锁 主管会计工作负责人 黄振山 会计机构负责人 谢健康

报表 第 4 页

南风化工集团股份有限公司

合并利润表

2016 年 6 月

单位元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 1,090,429,602.42 1,151,923,205.25

其中营业收入 1,090,429,602.42 1,151,923,205.25

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,169,440,731.83 1,253,370,601.81

其中营业成本 840,311,173.10 910,761,659.22

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 10,065,565.91 13,029,519.09

销售费用 193,284,469.82 192,213,554.21

管理费用 88,981,895.21 95,858,193.49

财务费用 30,601,168.85 35,492,950.50

资产减值损失 6,196,458.94 6,014,725.30

加公允价值变动收益损失以“-”号填列

投资收益损失以“-”号填列 265,275.48 -4,046,881.36

其中对联营企业和合营企业的投资收益 265,275.48 -4,046,881.36

汇兑收益损失以“-”号填列

三、营业利润亏损以“-”号填列 -78,745,853.93 -105,494,277.92

加营业外收入 2,905,935.53 5,570,792.88

其中非流动资产处置利得

减营业外支出 527,435.56 318,717.87

其中非流动资产处置损失 32,130.73 29,636.51

四、利润总额亏损总额以“-”号填列 -76,367,353.96 -100,242,202.91

减所得税费用 2,937,354.03 1,441,075.43

五、净利润净亏损以“-”号填列 -79,304,707.99 -101,683,278.34

归属于母公司所有者的净利润 -77,859,822.70 -100,726,222.66

少数股东损益 -1,444,885.29 -957,055.68

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

一以后不能重分类进损益的其他综合收益

1重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

二以后将重分类进损益的其他综合收益

1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

2可供出售金融资产公允价值变动损益

3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4现金流量套期损益的有效部分

5外币财务报表折算差额

6其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 -79,304,707.99 -101,683,278.34

归属于母公司所有者的综合收益总额 -77,859,822.70 -100,726,222.66

归属于少数股东的综合收益总额 -1,444,885.29 -957,055.68

八、每股收益

一基本每股收益元/股 -0.1419 -0.1836

二稀释每股收益元/股 -0.1419 -0.1836

企业法定代表人 李堂锁 主管会计工作负责人 黄振山 会计机构负责人 谢健康

报表 第 5 页

南风化工集团股份有限公司

利润表

2016 年 6 月

单位元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 437,590,033.02 453,014,820.54

减营业成本 377,958,886.32 418,897,357.07

营业税金及附加 3,356,195.99 3,279,285.40

销售费用 41,038,122.45 36,156,961.88

管理费用 39,507,025.17 49,409,283.05

财务费用 16,969,825.31 20,855,261.05

资产减值损失 4,949,666.32 4,665,926.68

加公允价值变动收益损失以“”号填列

投资收益损失以“-”号填列 265,275.48 -4,046,881.36

其中对联营企业和合营企业的投资收益 265,275.48 -4,046,881.36

二、营业利润亏损以“-”填列 -45,924,413.06 -84,296,135.95

加营业外收入 332,700.00 427,300.00

其中非流动资产处置利得

减营业外支出 400.02 206,412.10

其中非流动资产处置损失 375.00 20,100.00

三、利润总额亏损总额以“-”号填列 -45,592,113.08 -84,075,248.05

减所得税费用

四、净利润净亏损以“-”号填列 -45,592,113.08 -84,075,248.05

五、其他综合收益的税后净额

一以后不能重分类进损益的其他综合收益

1重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

二以后将重分类进损益的其他综合收益

1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2可供出售金融资产公允价值变动损益

3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4现金流量套期损益的有效部分

5外币财务报表折算差额

6其他

六、综合收益总额 -45,592,113.08 -84,075,248.05

七、每股收益

一基本每股收益元/股

二稀释每股收益元/股

企业法定代表人 李堂锁 主管会计工作负责人 黄振山 会计机构负责人 谢健康

报表 第 6 页

南风化工集团股份有限公司

合并现金流量表

2016 年 6 月

单位元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 857,289,806.41 941,950,354.35

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 869,569.95 797,344.77

收到其他与经营活动有关的现金 463,351,143.44 370,391,192.76

经营活动现金流入小计 1,321,510,519.80 1,313,138,891.88

购买商品、接受劳务支付的现金 486,716,986.96 541,540,641.51

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 161,965,612.60 186,745,533.93

支付的各项税费 95,713,715.61 112,618,741.36

支付其他与经营活动有关的现金 506,554,577.07 406,023,281.44

经营活动现金流出小计 1,250,950,892.24 1,246,928,198.24

经营活动产生的现金流量净额 70,559,627.56 66,210,693.64

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 7,000,000.00 0.00

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 65,724.00 44,100.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 -5,239,185.66

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 7,065,724.00 -5,195,085.66

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,568,025.36 11,243,723.49

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 7,568,025.36 11,243,723.49

投资活动产生的现金流量净额 -502,301.36 -16,438,809.15

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金

其中子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金 407,820,000.00 444,300,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 460,910,664.00 103,430,021.00

筹资活动现金流入小计 868,730,664.00 547,730,021.00

偿还债务支付的现金 418,300,000.00 410,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,695,949.96 39,102,924.34

其中子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 475,577,814.48 146,047,400.00

筹资活动现金流出小计 924,573,764.44 595,150,324.34

筹资活动产生的现金流量净额 -55,843,100.44 -47,420,303.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 561,036.74 920,187.80

五、现金及现金等价物净增加额 14,775,262.50 3,271,768.95

加期初现金及现金等价物余额 113,276,414.54 114,147,302.90

六、期末现金及现金等价物余额 128,051,677.04 117,419,071.85

企业法定代表人 李堂锁 主管会计工作负责人 黄振山 会计机构负责人 谢健康

报表 第 7 页

南风化工集团股份有限公司

现金流量表

2016 年 6 月

单位元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量 242,597,696.15 295,386,432.35

销售商品、提供劳务收到的现金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 363,868,677.56 345,430,304.46

经营活动现金流入小计 606,466,373.71 640,816,736.81

购买商品、接受劳务支付的现金 91,852,932.97 132,855,124.35

支付给职工以及为职工支付的现金 80,020,965.78 104,615,180.87

支付的各项税费 35,729,884.71 42,284,053.17

支付其他与经营活动有关的现金 340,255,670.72 269,094,949.52

经营活动现金流出小计 547,859,454.18 548,849,307.91

经营活动产生的现金流量净额 58,606,919.53 91,967,428.90

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 0.00 600.00

现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 0.00 600.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 994,081.26 2,289,810.32

现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 994,081.26 2,289,810.32

投资活动产生的现金流量净额 -994,081.26 -2,289,210.32

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 200,000,000.00 200,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 419,128,824.00 99,999,999.00

筹资活动现金流入小计 619,128,824.00 299,999,999.00

偿还债务支付的现金 201,500,000.00 210,500,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,654,041.49 28,067,317.89

支付其他与筹资活动有关的现金 474,453,314.48 145,300,000.00

筹资活动现金流出小计 694,607,355.97 383,867,317.89

筹资活动产生的现金流量净额 -75,478,531.97 -83,867,318.89

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -17,865,693.70 5,810,899.69

加期初现金及现金等价物余额 29,746,388.74 11,972,970.38

六、期末现金及现金等价物余额 11,880,695.04 17,783,870.07

企业法定代表人 李堂锁 主管会计工作负责人 黄振山 会计机构负责人 谢健康

报表 第 8 页

南风化工集团股份有限公司

合并所有者权益变动表年

2016 6月 30 日

单位元

本期

项目 归属于母公司所有者权益

股本 其他权益工具 资本公积 减库存股 其他综合 专项储备 盈余公积 一般风 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 收益 险准备

一、上年年末余额 548,760,000.00 624,949,926.52 88,891,261.62 -1,105,433,946.84 -27,400,738.99 129,766,502.31

加会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 548,760,000.00 624,949,926.52 88,891,261.62 -1,105,433,946.84 -27,400,738.99 129,766,502.31

三、本期增减变动金额减少以“-”号填列 - -77,859,822.70 -1,444,885.29 -79,304,707.99

一综合收益总额 -77,859,822.70 -1,444,885.29 -79,304,707.99

二所有者投入和减少资本

1股东投入的普通股

2其他权益工具持有者投入资本

3股份支付计入所有者权益的金额

4其他

三利润分配

1提取盈余公积

2提取一般风险准备

3对所有者或股东的分配

4其他

四所有者权益内部结转

1资本公积转增资本或股本

2盈余公积转增资本或股本

3盈余公积弥补亏损

4其他

五专项储备

1本期提取 990,594.80 990,594.80

2本期使用 990,594.80 990,594.80

六其他

四、本期期末余额 548,760,000.00 624,949,926.52 0.00 88,891,261.62 -1,183,293,769.54 -28,845,624.28 50,461,794.32

企业法定代表人李堂锁 主管会计工作负责人 黄振山 会计机构负责人 谢健康

报表 第9页

南风化工集团股份有限公司

合并所有者权益变动表续

2016年6月 30 日

单位元

上期

项目 归属于母公司所有者权益

股本 其他权益工具 资本公积 减库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 存股 准备

一、上年年末余额 548,760,000.00 624,949,926.52 88,891,261.62 -893,993,102.65 -24,815,770.85 343,792,314.64

加会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 548,760,000.00 624,949,926.52 88,891,261.62 -893,993,102.65 -24,815,770.85 343,792,314.64

三、本期增减变动金额减少以“-”号填列 -100,726,222.66 -957,055.68 -101,683,278.34

一综合收益总额 -100,726,222.66 -957,055.68 -101,683,278.34

二所有者投入和减少资本

1股东投入的普通股

2其他权益工具持有者投入资本

3股份支付计入所有者权益的金额

4其他

三利润分配

1提取盈余公积

2提取一般风险准备

3对所有者或股东的分配

4其他

四所有者权益内部结转

1资本公积转增资本或股本

2盈余公积转增资本或股本

3盈余公积弥补亏损

4其他

五专项储备

1本期提取 937,337.24 937,337.24

2本期使用 937,337.24 937,337.24

六其他 - -

四、本期期末余额 548,760,000.00 624,949,926.52 0.00 88,891,261.62 -994,719,325.31 -25,772,826.53 242,109,036.30

企业法定代表人李堂锁 主管会计工作负责人 黄振山 会计机构负责人 谢健康

报表 第 10页

南风化工集团股份有限公司

所有者权益变动表

2016年6月 30 日

单位元

本期

项目 其他权益工具 其他综合

股本 优先 永续 其他 资本公积 减库存股 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

股 债

一、上年年末余额 548,760,000.00 629,059,293.83 88,891,261.62 -901,140,268.46 365,570,286.99

加会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 548,760,000.00 629,059,293.83 88,891,261.62 -901,140,268.46 365,570,286.99

三、本期增减变动金额减少以“-”号填列 -45,592,113.08 -45,592,113.08

一综合收益总额 -45,592,113.08 -45,592,113.08

二所有者投入和减少资本

1股东投入的普通股

2其他权益工具持有者投入资本

3股份支付计入所有者权益的金额

4其他

三利润分配

1提取盈余公积

2对所有者或股东的分配

3其他

四所有者权益内部结转

1资本公积转增资本或股本

2盈余公积转增资本或股本

3盈余公积弥补亏损

4其他

五专项储备

1本期提取

2本期使用

六 其他

四、本期期末余额 548,760,000.00 629,059,293.83 88,891,261.62 -946,732,381.54 319,978,173.91

企业法定代表人李堂锁 主管会计工作负责人 黄振山 会计机构负责人 谢健康

报表 第 11页

南风化工集团股份有限公司

所有者权益变动表续

2016年6月 30 日

单位元

上期

项目 其他权益工具

股本 优先 永续 其他 资本公积 减库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

股 债

一、上年年末余额 548,760,000.00 629,059,293.83 88,891,261.62 -749,631,657.56 517,078,897.89

加会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 548,760,000.00 629,059,293.83 88,891,261.62 -749,631,657.56 517,078,897.89

三、本期增减变动金额减少以“-”号填列 -84,075,248.05 -84,075,248.05

一综合收益总额 -84,075,248.05 -84,075,248.05

二所有者投入和减少资本

1股东投入的普通股

2其他权益工具持有者投入资本

3股份支付计入所有者权益的金额

4其他

三利润分配

1提取盈余公积

2对所有者或股东的分配

3其他

四所有者权益内部结转

1资本公积转增资本或股本

2盈余公积转增资本或股本

3盈余公积弥补亏损

4其他

五专项储备

1本期提取

2本期使用

六其他

四、本期期末余额 548,760,000.00 629,059,293.83 88,891,261.62 -833,706,905.61 433,003,649.84

企业法定代表人李堂锁 主管会计工作负责人 黄振山 会计机构负责人 谢健康

报表 第 12页

南风化工集团股份有限公司

2016 年半年度

财务报表附注

南风化工集团股份有限公司

二〇 一六年半年度财务报表附注

除特殊注明外金额单位均为人民币元

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

南风化工集团股份有限公司以下简称“本公司”是经山西省人民政府晋政函 199647 号文批准由山西运城盐化局、陕西省西安市日用化学工业公司、中国耀华玻璃集团公司、天津宏发集团公司、升华集团控股有限公司共同发起设立的股份有限公司于 1996 年 4 月 2 日成立。根据中国证券监督管理委员会证监发 1997 98 号、99 号文件批复本公司于 1997 年 4 月 8 日以上网定价方式发行人民币普通股 6,200万股并于 4 月 28 日在深交所挂牌交易发行完成后公司总股本为 18,377 万股。1998 年 7 月根据中国证券监督管理委员会证监发 1998 51 号文件批复本公司向社会公众股股东配售 1,860 万股每股售价 8.5 元本公司股本总额增至 20,237 万股 1999 年度本公司以 1998 年末总股本 20,237 万股为基数实施按每 10 股送红股2 股资本公积每 10 股转增 8 股方案后本公司股本总额增至 40,474 万股 2000年度经中国证券监督管理委员会证监公司字2000 88 号文核准本公司以 1999年末总股本 40,474 万股为基数按 10 3 的比例向全体股东配售 5,256 万股本公司股本总额增至 45,730 万股。

2006 年 4 月本公司股东大会通过《南风化工集团股份有限公司股权分置改革方案的议案》并经山西省人民政府国有资产监督管理委员会晋国资产权函 2006 92 号《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于南风化工集团股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》批准。股权分置将向社会流通股股东 10 送 3.5 股股权分置完成后本公司股本总额 45,730 万股其中有限售条件股份 174,508,075 股,无限售条件股份 282,791,925 股。

2007 年 4 月 4 日经本公司第四届董事会第十四次会议决议并经股东大会通过以2006 年 12 月 31 日的总股本为基数以资本公积按每 10 股转增 2 股,共计转增 9,146万股转增后本公司总股本变为 54,876 万股。

根据山西省运城市人民政府与中国盐业总公司签署的《关于山西运城盐化局国有资产无偿划转的协议》 2008 年 12 月 22 日经国务院国有资产监督管理委员会批复本公司控股股东山西运城盐化局实际控制人山西省运城市国资委将持有山西运城盐化局 100%的国有产权无偿划转给中国盐业总公司。本公司的实际控制人由山西省运城市国资委变更为中国盐业总公司。 2009 年 2 月 25 日经山西省运城市工商行政管理局核准山西运城盐化局名称变更为中盐运城盐化集团有限公司。

财务报表附注 第 1 页

南风化工集团股份有限公司

2016 年半年度

财务报表附注

2009 年 7 月 12 日本公司接陕西省西安市日用化学工业公司以下简称“西安日化”

告知西安日化将其持有的本公司全部股份无偿划转给西安高科建材科技有限公司

以下简称“高科建材”。本次变更完成后本公司第二大股东由西安日化变更为高

科建材。

2012 年 11 月 15 日本公司接第一大股东中盐运城盐化集团有限公司告知中盐运

城盐化集团有限公司收到国务院国有资产监督管理委员会下发的《关于中盐运城盐

化集团有限公司国有股权无偿划转有关问题的批复》国资产权 2012 957 号文件

同意将本公司实际控制人中国盐业总公司持有的中盐运城盐化集团有限公司 100%

国有股权无偿划转给山西省运城市国有资产监督管理委员会。中盐运城盐化集团有

限公司持有本公司股份 140,970 768 股占公司总股本的 25.69% 。根据批复本公

司的实际控制人由中国盐业总公司变更为山西省运城市国有资产监督管理委员会。

2012 年 12 月 10 日根据山西省运城市人民政府与山西焦煤集团有限责任公司签订

的《关于中盐运城盐化集团有限公司国有股权无偿划转协议》经山西省人民政府国

有资产监督管理委员会批复山西省运城市国有资产监督管理委员会将持有的中盐

运城盐化集团有限公司 100%的国有股权无偿划转给山西焦煤集团有限责任公司。本

公司的实际控制人由山西省运城市国资委变更为山西焦煤集团有限责任公司。 2013

年 2 月 26 日经山西省运城市工商行政管理局核准中盐运城盐化集团有限公司名称

变更为山西焦煤运城盐化集团有限责任公司。

本公司主要生产销售工业无机盐系列产品、日用化工系列产品、医药产品、化肥系

列产品。

本公司住所山西省运城市红旗东街 376 号

截止资产负债表日本公司法定代表人 李堂锁

统一社会信用代码 91140000113638887N

本公司的最终控制人为山西焦煤集团有限责任公司 。

本财务报表业经公司全体董事于 2016 年 8 月 8 日批准报出 。

(二) 合并财务报表范围

截至 2016 年 6 月 30 日止本公司合并财务报表范围内子公司如下

子公司名称

西安南风日化有限责任公司

本溪经济技术开发区南风日化有限公司

南风集团山西物流有限公司

安徽安庆南风日化有限责任公司

贵州南风日化有限公司

西安南风牙膏有限责任公司

运城市南风物资贸易有限公司

财务报表附注 第 2 页

南风化工集团股份有限公司

2016 年半年度

财务报表附注

子公司名称

四川同庆南风有限责任公司

山西钾肥有限责任公司

南风集团淮安元明粉有限公司

四川同庆南风洗涤用品有限责任公司

天津市南风贸易有限公司

南风集团山西日化销售有限公司

西安奇强洗衣连锁有限公司

北京南风欧芬爱尔日用化学用品有限责任公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其

他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会

计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定以下合称“企业会计准则”以及中国证券监督管理委员会

《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披

露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

公司已评价自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力本公司管理层相信公司能自

本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。

三、 重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司

的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

(四) 记账本位币

财务报表附注 第 3 页

南风化工集团股份有限公司

2016 年半年度

财务报表附注

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方资产、负债包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。

非同一控制下企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用于发生时计入当期损益为企业合并而发行权益性证券的交易费用冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司包括本公司

所控制的被投资方可分割的部分均纳入合并财务报表。

2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料编制合并财

务报表。本公司编制合并财务报表将整个企业集团视为一个会计主体依据

相关企业会计准则的确认、计量和列报要求按照统一的会计政策反映本企

业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

司一致如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的在编制合并

财务报表时按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司以其资产、负债包

括最终控制方收购该子公司而形成的商誉在最终控制方财务报表中的账面价

值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额冲减少数股东权益。

财务报表附注 第 4 页

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2016 年半年度

财务报表附注

1增加子公司或业务

在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的则调整合并资产负债表的期初数将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表同时对比较报表的相关项目进行调整视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并资产负债表期初数将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的对于购买日之前持有的被购买方的股权本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时对于处置后的剩余股权投资本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动在丧失控制权时转为当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

财务报表附注 第 5 页

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2016 年半年度

财务报表附注

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的按照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

ⅰ 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的

ⅱ 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果

ⅲ一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生

ⅳ一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的在丧失控制权之前按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理在丧失控制权时按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。

4不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。

(七) 合营安排分类及会计处理方法

财务报表附注 第 6 页

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2016 年半年度

财务报表附注

合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理

1确认本公司单独所持有的资产以及按本公司份额确认共同持有的资产2确认本公司单独所承担的负债以及按本公司份额确认共同承担的负债3确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入

4按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入

5确认单独所发生的费用以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、十四长期股权投资”。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短从购买日起三个月内到期、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资确定为现金等价物。

(九) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生的

汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理外均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算所有者

权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润

表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理

的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示若采用此种方法

应明示何种方法何种口径折算。

处置境外经营时将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额自所有者权

益项目转入处置当期损益。

(十) 金融工具

财务报表附注 第 7 页

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金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债持有至到期投资应收款项可供出售金融资产其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产金融负债

取得时以公允价值扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为初始确认金额相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。

2持有至到期投资

取得时按公允价值扣除已到付息期但尚未领取的债券利息和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

3应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款等以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额具有融资性质的按其现值进行初始确认。

收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

4可供出售金融资产

取得时按公允价值扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。

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处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入当期损益。

5其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方则终止确认该金融资产如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益 1所转移金融资产的账面价值

2因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益

1终止确认部分的账面价值

2终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分本公司若与债权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的则终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。

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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价包括转出的非现金资产或承担的新金融负债之间的差额计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价包括转出的非现金资产或承担的新金融负债之间的差额计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其公允价值。在估值时本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下才使用不可观察输入值。

6、 金融资产不含应收款项减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。

1可供出售金融资产的减值准备

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降或在综合考虑各种相关因素后预期这种下降趋势属于非暂时性的就认定其已发生减值将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。

2持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十一) 应收款项坏账准备

1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

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单项金额重大的判断依据或金额标准

单项金额大于或等于 100 万元的应收款项。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法

期末对于单项金额大于或等于 100 万元的应收款项逐项进行减值测试有客观

证据表明其发生了减值的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额

确认减值损失计提坏账准备。如经减值测试无证据表明其已发生减值则采

用账龄分析法计提坏账准备。

2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据

组合 1 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 无客观证据表明其发生了减值的应收款项

组合2不计提坏账准备的应收款项 应收母公司、最终控制方及其控股子公司的款项

按组合计提坏账准备的计提方法

组合 1 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 账龄分析法

组合2不计提坏账准备的应收款项 不计提坏账准备

组合中采用账龄分析法计提坏账准备的

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内含 1 年 1.00 1.00

12年 5.00 5.00

23 年 10.00 10.00

34年 50.00 50.00

45 年 50.00 50.00

5 年以上 70.00 70.00

3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

期末对于单项金额小于 100 万元的应收款项有客观证据表明其发生了减值的

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失计提坏账准

备。如经减值测试无证据表明其已发生减值则采用账龄分析法计提坏账准备。(十二) 存货

1、 存货的分类

存货分类为在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、

委托加工物资等。

2、 发出存货的计价方法

原材料发出时按加权平均法计价库存商品的发出按月末一次加权平均法计

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价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产

经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额

确定其可变现净值需要经过加工的材料存货在正常生产经营过程中以所

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额确定其可变现净值为执行销售合同或者劳务合同而持

有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算若持有存货的数量多于销售

合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备但对于数量繁多、单价较低的存货

按照存货类别计提存货跌价准备与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货则合并

计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外存货项目的可变现净值以资

产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

1低值易耗品采用五五摊销法摊销

2包装物采用一次转销法。

(十三) 划分为持有待售的资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分或非流动资产确认为持有待售

1该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售

2公司已经就处置该组成部分或非流动资产作出决议如按规定需得到股东批准的已经取得股东大会或相应权力机构的批准

3公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议

4该项转让将在一年内完成。

财务报表附注 第 12 页

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(十四) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

1企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整股本溢价股本溢价不足冲减的冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。

2其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

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通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、 后续计量及损益确认方法

1成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

2权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础并按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间被投资单位编制合并财务报表的以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分予以抵销在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易该资产构成业务的按照本附注“三、五同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、六合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理首先冲减长期股权投资的账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失冲减长期应收项目等的账面价值。最后经过上述处理按照投资合

财务报表附注 第 14 页

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同或协议约定企业仍承担额外义务的按预计承担的义务确认预计负债计入

当期投资损失。

3长期股权投资的处置

处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资在处置该项投资时采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益按比例结转入当期损益由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益在

终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降

等原因丧失了对被投资单位控制权的在编制个别财务报表时剩余股权能够

对被投资单位实施共同控制或重大影响的改按权益法核算并对该剩余股权

视同自取得时即采用权益法核算进行调整剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计

处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的在编制个别财务报表

时处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的购买日之前持有的股权投

资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的其他综合收益

和其他所有者权益全部结转。

(十五) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产

财务报表附注 第 15 页

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出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策出租用土地使用权按与无

形资产相同的摊销政策执行。

(十六) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认

1与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业

2该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、预计使用寿命和

预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同

方式为企业提供经济利益则选择不同折旧率或折旧方法分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所

有权的在租赁资产尚可使用年限内计提折旧无法合理确定租赁期届满时能

够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下

类别 折旧年限年 残值率% 年折旧率%

房屋及建筑物 850 3 1.9412.13

通用设备 620 3 4.8516.17

专用设备 1020 3 4.859.70

运输设备 8 3 12.13

3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的确认为融资租

入资产

1租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司

2公司具有购买资产的选择权购买价款远低于行使选择权时该资产的公

允价值

3租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分

4租赁开始日的最低租赁付款额现值与该资产的公允价值不存在较大的

差异。

公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

财务报表附注 第 16 页

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作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其

差额作为未确认的融资费。

(十七) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。

(十八) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

的予以资本化计入相关资产成本其他借款费用在发生时根据其发生额

确认为费用计入当期损益。

符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化

1资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出

2借款费用已经发生

3为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借

款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时

该部分资产借款费用停止资本化。

财务报表附注 第 17 页

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购建或者生产的资产的各部分分别完工但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的则借款费用暂停资本化该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款以专门借款当期实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

(十九) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

1公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本不确认损益。

2后续计量

财务报表附注 第 18 页

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在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊

销无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无

形资产不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

每年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。5、 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产

1完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性

2具有完成该无形资产并使用或出售的意图

3无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的能够证明其

有用性

4有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发

并有能力使用或出售该无形资产

5归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出若不满足上列条件的于发生时计入当期损益。研究阶段的

支出在发生时计入当期损益。

(二十) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

财务报表附注 第 19 页

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商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回金额并与相关账面价值相比较确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值包括所分摊的商誉的账面价值部分与其可收回金额如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。

(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负

债并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费在职工为本公司提供服务的会计期间根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

财务报表附注 第 20 页

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职工福利费为非货币性福利的如能够可靠计量的按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

1设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险在职工为本公司提供服务的会计期间按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。

2设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不转回至损益在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额确认结算利得或损失。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益。

(二十三) 预计负债

1、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时本公司确认为预计负债

1该义务是本公司承担的现时义务

2履行该义务很可能导致经济利益流出本公司

财务报表附注 第 21 页

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3该义务的金额能够可靠地计量。

2、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理

所需支出存在一个连续范围或区间且该范围内各种结果发生的可能性相同的则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围或区间或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的如或有事项涉及单个项目的则最佳估计数按照最可能发生金额确定如或有事项涉及多个项目的则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收到时作为资产单独确认确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十四) 收入

1、 收入确认和计量的总体原则

1销售商品收入确认和计量的总体原则

本公司销售的商品在同时满足下列条件时按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制③收入的金额能够可靠地计量④相关的经济利益很可能流入企业 ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式实质上具有融资性质的按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

2让渡资产使用权收入的确认和计量原则

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。

3按完工百分比法确认提供劳务的收入和计量原则

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度完工百分比。

财务报表附注 第 22 页

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在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认提供劳务收入。

2、 具体原则

1销售商品收入在商品已经发出并取得向对方收款的权利相关的收入成本能够可靠计量时确认商品销售收入的实现。

2旅游娱乐等门票收入、团费收入及其他提供劳务服务收入的确认方法在劳务已经提供相关票款收入已经收到或取得了收款的权利时确认门票收入、团费收入及其他提供劳务收入的实现。

3房屋出租收入

按与承租方签定的合同或协议规定的承租方付租日期和金额确认房屋出租收入的实现。

(二十五) 政府补助

1、 类型

政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为

最终形成固定资产、无形资产等长期资产。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为

未最终形成固定资产、无形资产等长期资产。

对于政府文件未明确规定补助对象的本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为

若最终形成固定资产、无形资产等长期资产将政府补助划分为与资产相关反之将政府补助划分为与收益相关。

2、 会计处理

与资产相关的政府补助确认为递延收益按照所建造或购买的资产使用年限

财务报表附注 第 23 页

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分期计入营业外收入

与收益相关的政府补助用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的取得

时确认为递延收益在确认相关费用的期间计入当期营业外收入用于补偿本

公司已发生的相关费用或损失的取得时直接计入当期营业外收入。

(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异除特殊情况外确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括商誉的初始确认除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十七) 经营租赁

公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金总额中扣除按扣除后的租金费用在租赁期内分摊计入当期费用。

公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用如金额较大的则予以资本化在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金收入总额中扣除按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

财务报表附注 第 24 页

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(二十八) 其他重要会计政策和会计估计

本公司无其他需要披露的重要会计政策和会计估计。

(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

本报告期公司重要会计政策未发生变更。

2、 重要会计估计变更

本报告期公司重要会计估计未发生变更。

四、 税项

主要税种和税率

税 种 计税依据 税 率

增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额 17% 13%

在扣除当期允许抵扣的进项税额后差额部分为应交增值税 、

营业税 按应税营业收入计征 5%

企业所得税 应纳税所得额 25%

资源税 水硝 0.7 元/吨城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%、 5%教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%

其他税费 按相关规定及文件计征

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目 期末余额 年初余额

库存现金 159,236.64 151,531.85银行存款 127,892,440.40 113,124,882.69其他货币资金 290,697,500.00 340,730,000.00

合 计 418,749,177.04 454,006,414.54其中存放在境外的款项总额

其中受限制的货币资金明细如下

项 目 期末余额 年初余额

银行承兑汇票保证金 290,697,500.00 340,730,000.00

合 计 290,697,500.00 340,730,000.00

(二) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目 期末余额 年初余额

财务报表附注 第 25 页

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银行承兑汇票 18,404,302.54 32,036,313.71商业承兑汇票 500,000.00

合计 18,904,302.54 32,036,313.71

2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 202,313,166.70

合计 202,313,166.70

(三) 应收账款

1、 应收账款分类披露

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

金额 比例% 金额 计提比 账面价值

例%

单项金额重大并单项计提坏账准备的 40,978,063.25 5.75 40,978,063.25 100.00

应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备的

应收账款

组合 1 按账龄分析法计提坏账准备的 392,740,804.09 55.14 27,348,361.82 6.96 365,392,442.27

应收账款

组合2不计提坏账准备的应收账款 66,485,818.82 9.34 66,485,818.82组合小计 459,226,622.91 64.48 27,348,361.82 5.96 431,878,261.09单项金额虽不重大但单项计提坏账准 212,024,184.96 29.77 212,024,184.96 100.00

备的应收账款

合 计 712,228,871.12 100.00 280,350,610.03 431,878,261.09

期初余额

类别 账面余额 坏账准备

金额 比例% 金额 计提比 账面价值

例%

单项金额重大并单项计提坏账准备的 40,978,063.25 5.97 40,978,063.25 100.00

应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备的

应收账款

组合 1 按账龄分析法计提坏账准备的 390,934,856.20 56.95 26,490,037.14 6.78 364,444,819.06

应收账款

组合2不计提坏账准备的应收账款 42,547,665.37 6.19 42,547,665.37组合小计 433,482,521.57 63.14 26,490,037.14 6.11 406,992,484.43单项金额虽不重大但单项计提坏账准 212,024,184.96 30.89 212,024,184.96 100.00

备的应收账款

合 计 686,484,769.78 100.00 279,492,285.35 406,992,484.43

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款:

应收账款按单位 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由武汉顺意达销售公司 3,849,330.00 3,849,330.00 100.00 财务困难呼和浩特日化有限公司 2,438,286.83 2,438,286.83 100.00 公司停产

财务报表附注 第 26 页

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应收账款按单位 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由汕头市轻工实业总公司 2,053,082.98 2,053,082.98 100.00 财务困难河南罗山南风日化产品专营部 1,793,349.40 1,793,349.40 100.00 财务困难江苏新沂师广兴 1,738,218.94 1,738,218.94 100.00 财务困难湖南郴州湘南化工厂 1,426,283.80 1,426,283.80 100.00 财务困难廊坊林强门市部 1,417,981.73 1,417,981.73 100.00 财务困难潍坊平平批发部 1,399,173.80 1,399,173.80 100.00 财务困难胶州帆美批发部 1,355,027.98 1,355,027.98 100.00 财务困难郑州市奇强专营部 1,350,518.08 1,350,518.08 100.00 财务困难烟台子美专特部 1,325,444.12 1,325,444.12 100.00 财务困难菏泽吕铁柱 1,277,211.06 1,277,211.06 100.00 无法联系德州红云商品批发城 1,242,011.14 1,242,011.14 100.00 财务困难邯郸奇强门市部 1,169,318.10 1,169,318.10 100.00 财务困难衡水粮库鑫鸿糖酒百货经营部 1,153,437.65 1,153,437.65 100.00 财务困难宜昌化宇公司 1,094,251.65 1,094,251.65 100.00 财务困难漯河远洋肥业有限责任公司 1,061,110.00 1,061,110.00 100.00 财务困难通化办事处李建蒙 1,052,280.28 1,052,280.28 100.00 无法联系湖北随州段军 1,049,334.37 1,049,334.37 100.00 无法联系临汾地区迎春商业开发公司 1,041,871.85 1,041,871.85 100.00 财务困难河南平顶山刘文斌 1,032,306.33 1,032,306.33 100.00 无法联系黑龙江北安荣鑫商店 1,012,171.09 1,012,171.09 100.00 无法联系临沂宏广日化有限公司 1,010,851.74 1,010,851.74 100.00 财务困难长春东雄公司 1,097,770.00 1,097,770.00 100.00 财务困难长春市环城供销社联社 1,237,792.07 1,237,792.07 100.00 财务困难石家庄惠华有机复合肥公司 2,487,052.46 2,487,052.46 100.00 财务困难金乡县农业生产资料公司 2,812,595.80 2,812,595.80 100.00 财务困难

合计 40,978,063.25 40,978,063.25

组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 289,033,147.82 2,890,331.48 1.00

12年 51,717,448.95 2,585,872.45 5.00

23 年 19,814,406.07 1,981,440.60 10.00

34年 6,500,286.02 3,250,143.01 50.00

45 年 6,661,431.83 3,330,715.91 50.00

5 年以上 19,014,083.40 13,309,858.37 70.00

合计 392,740,804.09 27,348,361.82

组合中 不计提坏账准备的应收账款

期末余额

应收账款按单位 应收账款 坏账 计提比 计提理由

准备 例(%)

财务报表附注 第 27 页

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期末余额

应收账款按单位 应收账款 坏账 计提比 计提理由

准备 例(%)

淮安南风盐化工有限公司 19,043,048.35 同一母公司昌吉南风日化有限责任公司 8,791,543.56 同一母公司运城盐湖(中国死海)旅游开发有限公司 1,748,167.51 同一母公司山西省运城盐化机械制造有限公司 559,457.89 同一母公司上海运城盐化物资经营部 24,076,997.92 同一母公司衡阳南风化工有限公司 122,071.95 同一母公司山西焦煤运城盐化集团有限责任公司 558,152.55 母公司四川蓉兴化工有限公司 348,500.00 同一母公司山西汾西矿业集团有限责任公司多种经营分公司 1,889,119.00 同一最终控制方霍州煤电集团凯兴物资经销有限责任公司 2,053,800.00 同一最终控制方山西焦化股份有限公司 1,641,141.80 同一最终控制方西山煤电(集团)有限责任公司 844,833.7 同一最终控制方华晋焦煤有限责任公司 779,993.49 同一最终控制方山西西山晋兴能源有限责任公司 1,926,310.00 同一最终控制方山西汾西矿业(集团)有限责任公司 415,800.00 同一最终控制方霍州煤电集团有限责任公司 295,487.08 同一最终控制方山西焦煤集团岚县正利煤业有限公司 258,090.00 同一最终控制方霍州煤电集团吕梁山煤电有限公司 126,000.00 同一最终控制方山西焦煤集团飞虹化工股份有限公司 122,276.10 同一最终控制方西山煤电(集团)有限责任公司机电修造园区分公司 339,222.50 同一最终控制方华晋焦煤有限责任公司沙曲选煤厂 129,618.30 同一最终控制方山西汾西瑞泰井矿正行煤业有限公司 79,410.00 同一最终控制方焦煤集团介休正益煤业有限公司 63,451.50 同一最终控制方霍州煤电集团丰峪煤业有限责任公司 63,799.00 同一最终控制方山西汾西瑞泰井矿正明煤业有限公司 31,080.00 同一最终控制方山西焦煤集团五麟煤焦开发有限责任公司 36,000.00 同一最终控制方山西华晋明珠煤业有限责任公司 115,602.42 同一最终控制方华晋焦煤有限责任公司沙曲矿 21,000.00 同一最终控制方山西汾西矿业集团水峪煤业有限责任公司 5,844.20 同一最终控制方

合 计 66,485,818.82

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:

应收账款按单位 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由中国农资总公司沈阳分公司 997,411.00 997,411.00 100.00 财务困难河南三门峡南风日化产品经营部 995,467.39 995,467.39 100.00 停止经营荆门红雪商店 985,074.33 985,074.33 100.00 停止经营沧州奇强门市部 980,728.94 980,728.94 100.00 停止经营广州洁之原洗涤用品有限公司 959,296.77 959,296.77 100.00 停止经营无锡市晋华化工供销公司 933,149.20 933,149.20 100.00 财务困难济南红星美销售公司 924,719.42 924,719.42 100.00 财务困难衡阳燕升商行 921,994.64 921,994.64 100.00 停止经营石家庄奇强门市部 890,404.73 890,404.73 100.00 停止经营

财务报表附注 第 28 页

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财务报表附注

应收账款按单位 期末余额

晋城开源经销公司 889,016.15 889,016.15 100.00 财务困难中轻原日化公司 872,479.83 872,479.83 100.00 停止经营洛阳明花洗涤剂股份有限公司 836,887.33 836,887.33 100.00 停止经营平顶山烟草专用肥料厂 834,193.50 834,193.50 100.00 停止经营三门峡复合肥厂 833,550.00 833,550.00 100.00 停止经营岳阳金阳日化批发部 824,982.44 824,982.44 100.00 停止经营襄樊吉祥洗衣粉综合销部处 802,724.77 802,724.77 100.00 停止经营张家口强强批零商店 784,940.30 784,940.30 100.00 停止经营焦作张晋浴 780,052.29 780,052.29 100.00 停止经营沈阳中农工贸有限公司 756,137.80 756,137.80 100.00 财务困难佳木斯华润农业生产资料公司 731,415.16 731,415.16 100.00 停止经营成都益农活性肥料有限公司 704,440.00 704,440.00 100.00 财务困难法库新光茶庄 689,380.00 689,380.00 100.00 停止经营零星客户 193,095,738.97 193,095,738.97 100.00 停止经营或财务困

合 计 212,024,184.96 212,024,184.96

2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 858,324.68 元本期无收回或转回坏账准备。

3、 本期实际核销的应收账款情况

本期无核销的应收账款。

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 66,393,341.81 元占应收

账款期末余额合计数的比例 9.32%相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

7,181,376.38 元。

(四) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

账龄 期末余额 年初余额

账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)1 年以内 19,773,172.89 69.55 24,271,144.84 75.531 至2年 2,840,775.96 9.99 4,991,725.57 15.532至 3 年 3,238,909.55 11.39 234,714.30 0.733 年以上 2,578,919.26 9.07 2,636,975.66 8.21

合计 28,431,777.66 100.00 32,134,560.37 100.00

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 6,875,722.45 元

财务报表附注 第 29 页

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财务报表附注

占预付款项期末余额合计数的比例 24.18% 。

(五) 应收股利

1、 应收股利明细

项目或被投资单位 期末余额 年初余额

中盐淮安盐化集团有限公司 101,020,854.98 101,020,854.98

合计 101,020,854.98 101,020,854.98

2、 重要的账龄超过 1 年的应收股利

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值

及其判断依据中盐淮安盐化集团有限公司 101,020,854.98 4-5 年 资金紧张 详见如下说明

合计 101,020,854.98

说明 转让中盐淮安盐化集团有限公司股权时本公司与中国盐业总公司协议

约定若中盐淮安盐化集团有限公司未支付该分红款由中国盐业总公司代为

付清。本公司根据对中国盐业总公司的信用等级评估认为该应收股利未发

生减值。

(六) 其他应收款

1、 其他应收款分类披露

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

金额 比例% 金额 计提比 账面价值

例%

单项金额重大并单项计提坏账准备的 22,962,210.66 13.64 22,962,210.66 100.00

其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备的

其他应收款

组合 1 按账龄分析法计提坏账准备的其 115,434,168.18 68.58 20,534,359.35 17.79 94,899,808.83

他应收款

组合2不计提坏账准备的其他应收款 4,052,617.32 2.40 4,052,617.32组合小计 119,486,785.50 70.98 20,534,359.35 17.19 98,952,426.15单项金额虽不重大但单项计提坏账准 25,883,092.16 15.38 25,883,092.16 100.00

备的其他应收款

合 计 168,332,088.32 100.00 69,379,662.17 98,952,426.15

期初余额

类别 账面余额 坏账准备

金额 比例% 金额 计提比 账面价值

例%

单项金额重大并单项计提坏账准备的 22,962,210.66 16.01 22,962,210.66 100.00

其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备的

其他应收款

组合 1 按账龄分析法计提坏账准备的其 94,606,037.47 65.95 15,196,225.09 16.06 79,409,812.38

他应收款

财务报表附注 第 30 页

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财务报表附注

组合2不计提坏账准备的其他应收款组合小计 94,606,037.47 65.95 15,196,225.09 16.06 79,409,812.38单项金额虽不重大但单项计提坏账准 25,883,092.16 18.04 25,883,092.16 100.00

备的其他应收款

合 计 143,451,340.29 100.00 64,041,527.91 79,409,812.38

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款:

其他应收款按单位 期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由四川省彭山元明粉厂 3,800,000.00 3,800,000.00 100.00 停止经营四川彭山化工有限责任公司 2,701,931.19 2,701,931.19 100.00 停止经营太原合远科技实业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 财务困难西安油脂开发有限责任公司 6,662,740.36 6,662,740.36 100.00 停止经营宝鸡百货公司 3,535,468.66 3,535,468.66 100.00 财务困难浙江东阳市建筑总公司西安分公司 3,162,070.45 3,162,070.45 100.00 财务困难中国烟草生产购销公司 1,100,000.00 1,100,000.00 100.00 财务困难

合计 22,962,210.66 22,962,210.66

组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄 期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 55,937,337.81 559,373.37 1.00

12年 21,068,412.95 1,053,420.65 5.00

23 年 7,945,070.58 794,507.05 10.00

34年 12,444,145.33 6,222,072.67 50.00

45 年 3,612,277.24 1,806,138.62 50.00

5 年以上 14,426,924.27 10,098,846.99 70.00

合计 115,434,168.18 20,534,359.35

组合中 不计提坏账准备的其他应收款

期末余额

应收账款按单位 其他应收款 坏账 计提比 计提理由

准备 例(%)

淮安南风盐化工有限公司 3,955,760.88 同一母公司昌吉南风日化有限责任公司 19,434.04 同一母公司山西焦煤运城盐化集团有限责任公司 77,422.40 母公司

合 计 4,052,617.32

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款:

其他应收款按单位 期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由天津日化经销部 974,228.35 974,228.35 100.00 停止经营三门峡杨新芝 692,239.04 692,239.04 100.00 停止经营广东广正大化建实业公司 577,500.00 577,500.00 100.00 停止经营

财务报表附注 第 31 页

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财务报表附注

其他应收款按单位 期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由济南焦民全 555,816.80 555,816.80 100.00 停止经营太原南星公司 545,042.75 545,042.75 100.00 停止经营天津运达化工公司 424,229.36 424,229.36 100.00 停止经营本溪经济开发区油脂分厂 402,059.95 402,059.95 100.00 停止经营安顺合洗厂 386,364.33 386,364.33 100.00 停止经营陕西协力洗衣有限公司 365,208.13 365,208.13 100.00 财务困难呼和浩特日化有限公司 344,691.70 344,691.70 100.00 停止经营山西省日用化学厂 300,000.00 300,000.00 100.00 财务困难包头昝康红 287,450.90 287,450.90 100.00 停止经营闫少武 243,797.16 243,797.16 100.00 停止经营荆门王东林 215,186.61 215,186.61 100.00 停止经营烟台洪立峰 161,587.19 161,587.19 100.00 停止经营零星客户 19,407,689.89 19,407,689.89 100.00 停止经营或财务困

合 计 25,883,092.16 25,883,092.16

2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 5,338,134.26 元 本期无收回或转回坏账准备。

3、 本期实际核销的其他应收款情况

本期无核销的其他应收款。

4、 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 年初账面余额

处置资产款 10,385,339.70 10,385,339.70往来款 157,946,748.62 133,066,000.59

合计 168,332,088.32 143,451,340.29

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收期 坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数 期末余额

的比例(%)

运城市安厦房地产开发有限公司 处置资产款 9,000,000.00 3-4年 5.35 4,500,000.00西安南风油脂开发有限责任公司 往来款 6,662,740.36 5 年以上 3.96 6,662,740.36淮安南风盐化工有限公司 往来款 3,955,760.88 1 年以内 2.35四川省彭山元明粉厂 往来款 3,800,000.00 5 年以上 2.26 3,800,000.00宝鸡百货公司 往来款 3,535,468.66 5 年以上 2.10 3,535,468.66

合计 26,953,969.90 16.02 18,498,209.02

(七) 存货

1、 存货分类

财务报表附注 第 32 页

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项 目 期末余额 年初余额

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 103,488,837.94 773,752.52 102,715,085.42 102,398,925.40 773,752.52 101,625,172.88低值易耗 7,989,262.26 7,989,262.26 7,764,918.23 7,764,918.23

在产品 166,815,544.31 2,620,246.58 164,195,297.73 156,253,561.67 2,620,246.58 153,633,315.09库存商品 180,300,098.61 2,430,961.24 177,869,137.37 187,469,843.12 4,027,675.64 183,442,167.48周转材料 47,248,156.66 268,835.29 46,979,321.37 49,006,334.89 401,730.84 48,604,604.05合 计 505,841,899.78 6,093,795.63 499,748,104.15 502,893,583.31 7,823,405.58 495,070,177.73

2、 存货跌价准备

项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

计提 其他 转销 其他

原材料 773,752.52 773,752.52低值易耗品在产品 2,620,246.58 2,620,246.58库存商品 4,027,675.64 1,596,714.40 2,430,961.24周转材料 401,730.84 132,895.55 268,835.29合 计 7,823,405.58 1,729,609.95 6,093,795.63

本期转销存货跌价准备主要原因为存货对外销售及处置。

(八) 其他流动资产

项目 期末余额 年初余额预缴所得税 1,098,002.72 1,281,112.20留抵增值税 1,015,687.28 5,431,256.18理财产品 7,000,000.00

合 计 2,113,690.00 13,712,368.38

(九) 可供出售金融资产

1、 可供出售金融资产情况

项目 期末余额 年初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具可供出售权益工具 40,183,585.55 40,183,585.55 40,183,585.55 40,183,585.55其中按公允价值计量按成本计量 40,183,585.55 40,183,585.55 40,183,585.55 40,183,585.55

合 计 40,183,585.55 40,183,585.55 40,183,585.55 40,183,585.55

财务报表附注 第 33 页

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2、 期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金红利

年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%)

大同证券经纪有限责任公司 40,183,585.55 40,183,585.55 7.77

合 计 40,183,585.55 40,183,585.55

(十) 长期股权投资

本期增减变动 本期计 减值准备

被投资单位 年初余额 追加投资 减少投 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金股 其他 期末余额 提减值 期末余额

资 的投资损益 益调整 变动 利或利润 准备

1合营企业2联营企业北京京盐南风商贸 1,728,653.09 2,150.02 1,730,803.11

有限公司

淮安南风盐化工有

限公司

淮安南风鸿运工贸 5,233,888.86 263,125.46 5,497,014.32

有限公司

小计 6,962,541.95 265,275.48 7,227,817.43合计 6,962,541.95 265,275.48 7,227,817.43

财务报表附注 第34页

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(十一) 投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计1账面原值

1年初余额

2本期增加金额 26,059,154.96 26,059,154.96

—外购

—存货固定资产在建工程转 26,059,154.96 26,059,154.96

—企业合并增加

3本期减少金额

—处置

4期末余额 26,059,154.96 26,059,154.962累计折旧和累计摊销1年初余额2本期增加金额 15,304,037.44 15,304,037.44

—计提或摊销

—其他 15,304,037.44 15,304,037.44

3本期减少金额

—处置

—……

4期末余额 15,304,037.44 15,304,037.443减值准备1年初余额2本期增加金额

—计提

—……

3本期减少金额

—处置

—……

4期末余额4账面价值1 期末账面价值 10,755,117.52 10,755,117.522年初账面价值

其他说明 本公司将原产品展厅出租本期由固定资产转入本项目

(十二) 固定资产

项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 合计1账面原值1年初余额 1,012,183,079.26 606,964,678.74 891,997,224.40 31,195,321.44 2,542,340,303.842本期增加金额 3,210,958.65 11,475,089.40 7,026,953.46 625,792.97 22,338,794.48

—购置 1,027,640.70 2,196,798.68 6,461,048.79 386,198.29 10,071,686.46

—在建工程 2,183,317.95 1,417,421.64 565,904.67 239,594.68 4,406,238.94

转入

—企业合并

财务报表附注 第 35 页

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财务报表附注

项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 合计增加

—其他 7,860,869.08 7,860,869.08

3本期减少金额 26,059,154.96 159,346.35 8,002,714.56 737,477.41 34,958,693.28

—处置或报 159,346.35 141,845.48 737,477.41 1,038,669.24

—其他 26,059,154.96 7,860,869.08 33,920,024.04

4期末余额 989,334,882.95 618,280,421.79 891,021,463.30 31,083,637.00 2,529,720,405.042累计折旧1年初余额 543,890,594.27 405,580,094.35 546,792,059.14 21,285,153.47 1,517,547,901.232本期增加金额 14,833,235.39 14,921,513.80 21,987,389.33 1,202,893.09 52,945,031.61

—计提 14,833,235.39 14,921,513.80 21,987,389.33 1,202,893.09 52,945,031.61

—其他

3本期减少金额 15,304,037.44 141,991.94 134,548.27 703,769.60 16,284,347.25

—处置或报 141,991.94 134,548.27 703,769.60 980,309.81

—其他 15,304,037.44 15,304,037.44

4期末余额 543,419,792.22 420,359,616.21 568,644,900.20 21,784,276.96 1,554,208,585.593减值准备1年初余额 12,930,000.00 915,881.50 17,977,690.02 31,823,571.522本期增加金额

—计提

—其他

3本期减少金额

—处置或报

—其他

4期末余额 12,930,000.00 915,881.50 17,977,690.02 31,823,571.524账面价值1期末账面价值 432,985,090.73 197,004,924.08 304,398,873.08 9,299,360.04 943,688,247.932年初账面价值 455,362,484.99 200,468,702.89 327,227,475.24 9,910,167.97 992,968,831.09

其他说明

本期对固定资产类别进行调整使固定资产原值其他增加 7,860,869.08 元固定资

产原值其他减少 7,860,869.08 元公司将原产品展厅出租本期转入投资性房地产

项目列示使 固定资产原值其他减少 26,059,154.96 元累计折旧其他减少

15,304,037.44 元。

期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为 75,393,710.41 元 用于融资租赁售后

回租的固定资产账面价值为 38,265,228.23 元。 详见本附注“五、四十八所有权

或使用权受到限制的资产”。

(十三) 在建工程

1、 在建工程情况

项目 期末余额 年初余额

财务报表附注 第 36 页

南风化工集团股份有限公司

2016 年半年度

财务报表附注

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值合成洗涤剂改造工程 1,154,462.46 1,154,462.46 349,028.35 349,028.35钡业生产线改造工程 22,885,942.55 22,885,942.55 18,758,978.33 18,758,978.33软化水系统工程 3,689,711.57 3,689,711.57 2,131,626.49 2,131,626.49零星工程 5,761,502.77 5,761,502.77 3,611,450.75 3,611,450.75

合 计 33,491,619.35 33,491,619.35 24,851,083.92 24,851,083.92

财务报表附注 第 37 页

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2016年半年度

财务报表附注

2、 重要的在建工程项目本期变动情况

本期转入 本期其他 工程累计 工程 利息资 其中本期 本期利息

项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 固定资产金额 减少金额 期末余额 投入占预 进度 本化累 利息资本 资本化率 资金来源

算比例(%) 计金额 化金额 (%)

合成洗涤剂改造工程 3,000,000.00 349,028.35 805,434.11 1,154,462.46 38.48% 38.48% 自有资金钡业生产线改造 25,000,000.00 18,758,978.33 5,120,131.90 993,167.68 22,885,942.55 95.52% 95.52% 自有资金软化水系统工程 10,000,000.00 2,131,626.49 1,558,085.08 3,689,711.57 36.90% 36.90% 自有资金零星工程 20,000,000.00 3,611,450.75 5,563,123.28 3,413,071.26 5,761,502.77 45.87% 45.87% 自有资金合计 58,000,000.00 24,851,083.92 13,046,774.37 4,406,238.94 33,491,619.35

财务报表附注 第38页

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2016 年半年度

财务报表附注

(十四) 工程物资

1、 工程物资情况

项目 年初余额 期末余额

材料 260,265.84 260,265.84

合计 260,265.84 260,265.84

2、 工程物资减值准备

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

材料 7,734.20 7,734.20

合 计 7,734.20 7,734.20

(十五) 无形资产

土地 采矿权 专利权及 商标权 水电通信权 财务及

项目 合计

使用权 专有技术 管理软件

1账面原值1年初余额 417,880,902.78 6,991,700.00 4,582,201.02 5,620,900.00 1,755,000.00 3,559,331.41 440,390,035.212本期增加金额 24,150.94 24,150.94

—购置 24,150.94 24,150.94

—内部研发

—企业合并增加

3本期减少金额

—处置

—报废

—其他

4期末余额 417,880,902.78 6,991,700.00 4,582,201.02 5,620,900.00 1,755,000.00 3,583,482.35 440,414,186.152累计摊销

1年初余额 89,556,067.44 2,275,829.40 4,403,911.14 3,388,153.47 1,755,000.00 3,372,010.90 104,750,972.352本期增加金额 4,839,853.86 102,148.80 35,414.46 93,681.66 50,622.84 5,121,721.62

—计提 4,839,853.86 102,148.80 35,414.46 93,681.66 50,622.84 5,121,721.62

—企业合并增加

3本期减少金额

—处置

—报废

—其他

4期末余额 94,395,921.30 2,377,978.20 4,439,325.60 3,481,835.13 1,755,000.00 3,422,633.74 109,872,693.973减值准备1年初余额2本期增加金额

—计提

—企业合并增加

3本期减少金额

—处置

—其他

4期末余额

财务报表附注 第 39 页

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2016 年半年度

财务报表附注

土地 采矿权 专利权及 商标权 水电通信权 财务及

项目 合计

使用权 专有技术 管理软件

4账面价值1期末账面价值 323,484,981.48 4,613,721.80 142,875.42 2,139,064.87 160,848.61 330,541,492.182年初账面价值 328,324,835.34 4,715,870.60 178,289.88 2,232,746.53 187,320.51 335,639,062.86

其他说明

期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为 294,834,346.60 元详见本附注“五、四

十八所有权或使用权受到限制的资产”。

(十六) 长期待摊费用

项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额装修费 26,694,377.23 30,000.00 1,585,899.67 25,138,477.56

合计 26,694,377.23 30,000.00 1,585,899.67 25,138,477.56

(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

期末余额 年初余额

项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 递延所得税资产

异 异

资产减值准备 5,625,875.12 1,406,468.78 5,064,234.76 1,266,058.69内部交易未实现利润

可抵扣亏损

合计 5,625,875.12 1,406,468.78 5,064,234.76 1,266,058.69

2、 未确认递延所得税资产明细

项 目 期末余额 年初余额

可抵扣暂时性差异 381,562,041.14 371,001,859.73可抵扣亏损 746,792,256.47 636,973,470.78

合计 1,128,354,297.61 1,007,975,330.51

3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 期末余额 年初余额 备注

2016 78,616,420.96 78,616,420.96 2017 49,930,741.14 49,930,741.14 2018 189,783,007.81 189,783,007.81 2019 103,154,645.58 103,154,645.58 2020 215,488,655.29 215,488,655.29 2021 109,818,785.69

合计 746,792,256.47 636,973,470.78

财务报表附注 第 40 页

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2016 年半年度

财务报表附注

(十八) 其他非流动资产

项目 期末余额 年初余额

预付非流动资产款 12,208,080.24

合计 12,208,080.24

其他说明本期本公司将预付账款中预付的在建工程、设备等非流动资产款重分类

至本项目列示。

(十九) 短期借款

1、 短期借款分类

项目 期末余额 年初余额

质押借款 110,000,000.00 110,000,000.00抵押借款 87,500,000.00 86,000,000.00保证借款 302,000,000.00 312,480,000.00信用借款 246,800,000.00 246,800,000.00

合计 746,300,000.00 755,280,000.00

短期借款分类的说明

本公司的母公司山西焦煤运城盐化集团有限责任公司将其所持有的本公司

70,000,000.00 股无限售条件流通股股份质押于上海浦东发展银行股份有限公

司运城分行为本公司提供借款 110,000,000.00 元。

本公司期末借款抵押情况见本附注“五四十八所有权或使用权受到限制的

资产”。

期末保证借款中本公司为控股子公司提供担保 196,000,000.00 元霍州煤电集

团有限责任公司为本公司提供担保 90,000,000.00 元淮安南风盐化工有限公

司为本公司控股子公司南风集团淮安元明粉有限公司提供担保 16,000,000.00

2、 已逾期未偿还的短期借款

本公司无已逾期未偿还的短期借款。

(二十) 应付票据

种类 期末余额 年初余额

银行承兑汇票 537,025,000.00 597,954,800.00商业承兑汇票 1,900,000.00 1,083,284.48

合计 538,925,000.00 599,038,084.48

本期末无已到期未支付的应付票据。

下一会计期间将到期的票据金额 538,925,000.00 元。

(二十一) 应付账款

财务报表附注 第 41 页

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2016 年半年度

财务报表附注

1、 应付账款列示

项目 期末余额 年初余额

1 年以内 555,160,024.53 538,307,357.15 1 至2年 62,829,600.73 58,518,463.03 2至 3 年 47,891,340.27 12,639,076.35 3 年以上 27,432,638.67 16,919,360.58

合计 693,313,604.20 626,384,257.11

2、 账龄超过一年的重要应付账款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

运城市昊源物贸有限公司 4,662,520.55 待结算

翼城县莎林煤业有限公司 4,611,490.85 待结算

西安福太工贸有限责任公司 4,533,463.05 待结算

江苏岭南发酵设备有限公司 2,919,988.06 待结算

胜利油田华海石油科技有限责任公司 2,425,809.64 待结算

安庆市迎江工业园开发建设有限公司 2,184,348.00 待结算

合计 21,337,620.15

(二十二) 预收款项

项目 期末余额 年初余额

1 年以内 31,495,106.41 53,999,735.24 1 至2年 3,717,531.83 4,069,765.73 2至 3 年 995,484.32 779,094.44 3 年以上 3,691,789.53 4,679,872.99

合 计 39,899,912.09 63,528,468.40

(二十三) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬 21,035,549.85 171,017,701.48 156,131,199.38 35,922,051.95离职后福利-设定提存计划 55,950,289.92 25,047,397.54 15,190,937.84 65,806,749.62辞退福利一年内到期的其他福利

合计 76,985,839.77 196,065,099.02 171,322,137.22 101,728,801.57

2、 短期薪酬列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额1工资、奖金、津贴和补贴 16,388,467.40 138,618,305.92 125,861,474.90 29,145,298.422职工福利费 14,746,259.22 14,462,230.22 284,029.003社会保险费 1,594,508.19 10,407,886.78 9,712,299.66 2,290,095.31其中医疗保险费 1,432,894.11 9,072,795.51 8,541,514.86 1,964,174.76工伤保险费 159,527.65 819,164.17 659,874.30 318,817.52

财务报表附注 第 42 页

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财务报表附注

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额生育保险费 1,898.16 195,607.44 192,248.90 5,256.70其他保险费 188.27 320,319.66 318,661.60 1,846.334住房公积金 1,180,069.43 5,615,910.38 4,717,990.34 2,077,989.475工会经费和职工教育经费 1,872,504.83 1,629,339.18 1,377,204.26 2,124,639.756短期带薪缺勤7短期利润分享计划8其他

合计 21,035,549.85 171,017,701.48 156,131,199.38 35,922,051.95

3、 设定提存计划列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险 54,184,049.70 23,863,614.28 13,292,276.95 64,755,387.03失业保险费 1,766,240.22 1,183,783.26 1,898,660.89 1,051,362.59

合计 55,950,289.92 25,047,397.54 15,190,937.84 65,806,749.62

(二十四) 应交税费

税费项目 期末余额 年初余额

企业所得税 2,108,645.38 1,836,721.45增值税 12,188,386.14 3,437,119.56营业税 139,021.68资源税 446,472.34 378,940.70土地使用税 979,131.85 2,369,436.55房产税 2,047,040.79 2,204,446.17城市维护建设税 1,015834.52 330,864.55教育费附加 633,983.95 247,080.85个人所得税 50,445.76 98,079.23其他 1,553,510.29 1,194,892.88

合计 21,023,451.02 12,236,603.62

(二十五) 应付股利

项目 期末余额 年初余额

普通股股利

划分为权益工具的优先股永续债股利

子公司应付其他投资者股利 79,797.53 79,797.53

合 计 79,797.53 79,797.53

(二十六) 其他应付款

1、 按款项性质列示其他应付款

项目 期末余额 年初余额

往来款 464,376,518.09 472,277,003.62押金及保证金 13,840,943.13 13,715,548.46代扣代缴款 77,610,982.43 58,083,633.29运费 6,846,973.35 7,803,546.96修理费 3,699,870.44 2,349,860.68其他 6,094,102.68 3,767,032.28

财务报表附注 第 43 页

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2016 年半年度

财务报表附注

合 计 572,469,390.12 557,996,625.29

2、 账龄超过一年的重要其他应付款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

运城市天宝房地产开发有限公司 9,000,000.00 待结算

山西经贸集团煤焦投资有限公司 6,600,000.00 待偿还

山西省政府投资资产管理中心 5,000,000.00 待偿还

合 计 20,600,000.00

(二十七) 一年内到期的非流动负债

项 目 期末余额 年初余额

一年内到期的长期借款 3,000,000.00 3,000,000.00

合 计 3,000,000.00 3,000,000.00

(二十八) 长期借款

1、 长期借款分类

项目 期末余额 年初余额

质押借款

抵押借款 214,000,000.00 215,500,000.00 保证借款信用借款

合计 214,000,000.00 215,500,000.00

本公司将自有的土地和房屋在华夏银行股份有限公司太原滨河西路支行办理

抵押借款 217,000,000.00 元年利率 5.50%截止 2016 年 6 月 30 日一年以内

到期长期借款 3,000,000.00 元。抵押情况见本附注“五、四十八所有权或使

用权受到限制的资产”。

(二十九) 长期应付款

项目 期末余额 年初余额

应付融资租赁款 20,000,000.00

合计 20,000,000.00

其他说明本公司子公司四川同庆南风有限责任公司用净值 38,265,228.23 元的机器

设备在焦煤融资租赁有限公司办理融资租赁售后回租款 20,000,000.00 元期限

3.5 年利率 4.75% 。

(三十) 递延收益

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 3,404,880.94 420,000.00 335,000.00 3,489,880.94 详见以下说明合计 3,404,880.94 420,000.00 335,000.00 3,489,880.94

财务报表附注 第 44 页

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财务报表附注

涉及政府补助的项目

负债项目 年初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/

金额 外收入金额 与收益相关1元明粉改造工程 1,600,000.00 200,000,.00 1,400,000.00 与资产相关2科学仪器资源共享经费 123,214.30 123,214.30 与资产相关3污水处理零排放工程拨 466,666.64 466,666.64 与资产相关

4工业节能节水和淘汰落 1,215,000.00 135,000.00 1,080,000.00 与资产相关

后产能专项资金

5大气污染防治专项资金 200,000.00 200,000.00 与资产相关

6 工业和信息化发展专项 220,000.00 220,000.00 与资产相关

资金

合计 3,404,880.94 420,000.00 335,000.00 3,489,880.94

其他说明

1 2009 年度运城市财政局依据运财建 2009 191 号文向本公司拨付无水硫酸钠系

统优化节能改造项目款 4,000,000.00 元该项目 2010 年度已完工投入使用根据资

产使用寿命对资本化支出分期转入营业外收入本期转入 200,000.00 元。

22011 年度山西省财政厅依据晋财教 2011 94 号文向本公司拨付省级科学仪器资

源共享经费 150,000.00 元用于购买分子蒸馏仪本公司 2013 年 6 月购入该设备并

投入使用根据资产使用寿命对资本化支出分期转入营业外收入本期未转入。

3 2006-2007 年度安顺市环境保护局、贵州省财政厅和贵州省环境保护局、安顺

经济开发区财政局和安顺经济技术开发区经济发展局分别依据安环通 2007 16 号文

件、黔财建 2006 368 号文件和安开财行 2007 448 号文件向本公司控股子公司贵州

南风日化有限公司拨付污水处理零排放工程款共计 4,100,000.00 元上述专项资金

用于建设工程已完工投入使用贵州南风日化有限公司根据资产使用寿命对资本化

支出分期转入营业外收入本期未转入。

4 2015 年度四川省财政厅和四川省经济和信息化委员会依据川财建 2014 131 号

文向本公司的子公司四川同庆南风有限责任公司拨付工业节能节水和淘汰落后产能

专项资金 1,350,000.00 元上述专项资金用于建设工程已完工投入使用四川同庆

南风有限责任公司根据资产使用寿命对资本化支出分期转入营业外收入本期转入

135,000.00 元。

5本期运城市财政局和运城市环境保护局根据运财城 2014 115 号文向本公司拨

付中央大气污染防治专项资金 200,000.00 万元该款项用于燃煤锅炉改造本期尚

未完工。

6本期安顺市经发局向本公司控股子公司贵州南风日化有限公司拨付工业和信息

财务报表附注 第 45 页

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2016 年半年度

财务报表附注

化专项资金 220,000.00 元用于燃煤锅炉改造 上述专项资金用于建设工程已完工

投入使用贵州南风日化有限公司根据资产使用寿命对资本化支出分期转入营业外

收入本期未转入。

(三十一) 股本

项目 年初余额 本期变动增+减 期末余额

发行新股送股 公积金转股 其他 小计

股份总额 548,760,000.00 548,760,000.00

(三十二) 资本公积

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价股本溢价 601,815,605.36 601,815,605.36 其他资本公积 23,134,321.16 23,134,321.16

合计 624,949,926.52 624,949,926.52

(三十三) 专项储备

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费 990,594.80 990,594.80

合计 990,594.80 990,594.80

本公司按照财企 2012 16 号文件《企业安全生产费用提取和使用管理办法》要求

本期计提了安全生产费 990,594.80 元并按照该文件规定的非煤矿山开采企业安全

费用范围使用。

(三十四) 盈余公积

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 88,891,261.62 88,891,261.62任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计 88,891,261.62 88,891,261.62

(三十五) 未分配利润

项 目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 -1,105,433,946.84 -893,993,102.65调整年初未分配利润合计数调增+调减调整后年初未分配利润 -1,105,433,946.84 -893,993,102.65加本期归属于母公司所有者的净利润 -77,859,822.70 -211,440,844.19减提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润 -1,183,293,769.54 -1,105,433,946.84

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(三十六) 营业收入和营业成本

项 目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本主营业务 1,057,053,878.18 822,158,859.48 1,118,404,975.24 885,622,664.24其他业务 33,375,724.24 18,152,313.62 33,518,230.01 25,138,994.98

合计 1,090,429,602.42 840,311,173.10 1,151,923,205.25 910,761,659.22

(三十七) 营业税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 33,354.50 8,567.11城市维护建设税 4,461,670.85 4,799,328.80教育费附加 2,406,464.91 2,460,558.94资源税 2,390,151.35 2,134,723.09其他 773,924.30 3,626,341.15

合计 10,065,565.91 13,029,519.09

(三十八) 销售费用

项目 本期发生额 上期发生额

运输费 72,533,530.08 77,853,140.31职工薪酬 33,547,913.47 34,643,889.07销售服务费 31,191,507.01 21,889,116.29装卸费 22,422,430.66 16,236,080.80广告费 7,909,293.13 15,008,559.39差旅费 8,861,825.31 5,940,771.12折旧费 669,507.86 885,418.91办公费 1,546,401.65 1,424,826.81租赁费 2,734,493.75 1,651,466.07水电费 19,463.58 20,131.59其他 11,848,103.32 16,660,153.85

合计 193,284,469.82 192,213,554.21

(三十九) 管理费用

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 42,497,781.49 47,646,905.01折旧费 8,306,299.50 8,250,822.97无形资产摊销 5,019,572.82 5,233,678.74修理费 2,160,859.55 1,286,241.31业务招待费 1,382,510.13 1,597,268.04差旅费 1,977,168.39 2,162,634.08税费 9,384,444.42 11,307,252.50水电费 1,439,242.11 1,318,113.57办公费 1,244,778.10 1,317,782.88研究费用 5,797,659.51 3,367,644.27聘请中介机构费 1,708,214.77 2,968,728.71咨询费 199,995.73 418,621.28取暖费 908,406.40 545,961.04排污费 281,483.00 194,231.91其他 6,673,479.29 8,242,307.18

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合计 88,981,895.21 95,858,193.49

(四十) 财务费用

类别 本期发生额 上期发生额

利息支出 35,562,379.34 43,597,857.19减利息收入 5,236,421.07 8,033,905.67汇兑损益 -798,989.87 -920,187.80其他 1,074,200.45 849,186.78

合计 30,601,168.85 35,492,950.50

(四十一) 资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额坏账损失 6,196,458.94 6,014,725.30存货跌价损失可供出售金融资产减值损失持有至到期投资减值损失长期股权投资减值损失投资性房地产减值损失固定资产减值损失工程物资减值损失在建工程减值损失无形资产减值损失商誉减值损失其他

合计 6,196,458.94 6,014,725.30

(四十二) 投资收益

项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 265,275.48 -4,046,881.36处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间

的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的

投资收益

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项目 本期发生额 上期发生额持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

合 计 265,275.48 -4,046,881.36

(四十三) 营业外收入

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益

的金额非流动资产处置利得合计 92,955.99 92,955.99

其中固定资产处置利得 92,955.99 92,955.99

无形资产处置利得

债务重组利得

政府补助 2,364,695.51 1,338,964.96 2,364,695.51

捐赠利得

无法支付的款项

其他 448,284.03 4,231,827.92 448,284.03

合计 2,905,935.53 5,570,792.88 2,905,935.53

计入当期损益的政府补助

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关税费返还 726,067.96 420,164.96 与收益相关节能技术改造奖励资金 200,000.00 200,000.00 与资产相关工业发展专项资金 100,000.00 293,800.00 与收益相关知识产权专利技术推广经费 150,000.00 与收益相关工业节能、节水、淘汰落后产能补助资金 135,000.00 135,000.00 与资产相关新兴产业领军人才项目资助款 50,000.00 与收益相关自主创新专项资金 300,000.00 50,000.00 与收益相关科技创新成果专项补助资金 20,000.00 与收益相关环保补助资金 20,000.00 与收益相关博士后专项补助经费 30,000.00 与收益相关支持中小微企业二十条政策项目资金 732,900.00 与收益相关安全生产达标奖励 10,000.00 与收益相关教育费附加减免 727.55 与收益相关创新驱动先进奖励 100,000.00 与收益相关彭山全民创业奖励基金 30,000.00 与收益相关

合计 2,364,695.51 1,338,964.96

其他说明

1 本公司子公司四川同庆南风有限责任公司收到眉山市彭山区人民政府经信局

根据彭府函 1999 49 号、彭府函 2004 38 号文件返回的税费 726,067.96 元。

2本公司元明粉分公司根据资产使用寿命对无水硫酸钠系统优化节能改造项目拨

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款分期转入营业外收入本期转入 200,000.00 元。

3本公司本期收到山西省运城市财政局依据运财企 2015 49 号文件拨付的工业发

展扶持资金 100,000.00 元。

4本公司子公司四川同庆南风有限责任公司根据资产使用寿命将工业节能节

水和淘汰落后产能专项资金 135,000.00 元由递延收益转入本期营业外收入。

5本公司子公司安徽安庆南风日化有限责任公司本期收到安庆市财政局根据宜政

发 2015 11 号文件拨付的 2015 年自主创新专项资金 300,000.00 元。

6 本公司本期收到山西省人力资源和社会保障厅依据晋人社厅函 2016 96 号拨付

的博士后专项补助资金 30,000.00 元。

7本公司子公司安徽安庆南风日化有限责任公司本期收到中共安庆市委办公室依

据办秘 2015 7 号文拨付 2015 年度支持小微企业二十条政策项目资金 732,900.00 元。

8本公司子公司安徽安庆南风日化有限责任公司本期收到安庆市迎江区安监局安

全生产达标奖励 10,000.00 元。

9 本公司控股子公司山西钾肥有限公司本期收到减免教育费附加 727.55 元。

10本公司子公司四川同庆南风有限责任公司本期收到四川省财政厅依据川知发

2015 38 号文拨付的创新驱动先进单位奖励资金 100,000.00 元。

11 本公司子公司四川同庆南风有限责任公司本期收到眉山市委根据眉委 2016 6

号文发放的彭山全民创业奖励基金 30,000.00 元。

(四十四) 营业外支出

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益

的金额

非流动资产处置损失合计 32,130.73 29,636.51 32,130.73其中固定资产处置损失 32,130.73 29,636.51 32,130.73对外捐赠 12,300.00 22,000.00 12,300.00赔偿金、违约金及罚款支出 119,495.84 90,043.99 119,495.84价格调控基金 165,438.96其他 363,508.99 11,598.41 363,508.99

合计 527,435.56 318,717.87 527,435.56

(四十五) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 2,796,943.94 1,458,631.25递延所得税调整 140,410.09 -17,555.82

合计 2,937,354.03 1,441,075.43

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2、 会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本期发生额

利润总额 -76,367,353.96按法定 或适用 税率计算的所得税费用 2,796,943.94子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 140,410.09本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响所得税费用 2,937,354.03

(四十六) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

票据保证金 324,601,176.00 202,766,420.00往来款 125,402,823.17 159,610,786.47利息收入 5,236,421.07 5,592,728.67政府补助 2,449,695.51 1,938,659.62其他 5,661,027.69 482,598.00

合 计 463,351,143.44 370,391,192.76

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

运输费 38,050,449.48 46,546,899.93票据保证金 248,797,500.00 184,070,000.00往来款 145,739,388.04 94,412,337.78销售服务费 13,737,958.79 10,306,316.55装卸费 11,971,176.86 16,236,080.80差旅费 10,838,993.70 8,103,405.20广告费 7,911,093.13 15,008,559.39物料消耗 3,536,661.39 4,042,187.67修理费 299,940.47 1,536,929.75办公费 2,791,179.75 2,742,609.69业务招待费 1,384,850.13 1,597,268.04水电费 1,458,705.69 1,338,245.16包装费 186,278.43 3,684,082.58研究费用 3,944,005.01 3,367,644.27聘请中介机构费 1,708,214.77 2,968,728.71租赁费 689,303.77 3,089,430.32咨询费 199,995.73 418,621.28取暖费 1,156,436.40 679,249.10业务宣传费 2,357,116.72 1,422,059.79矿产资源补偿费 879,027.89 780,715.96保险费 592,236.87 715,879.66排污费 281,483.00 194,231.91河道维护管理费 380,240.71 278,482.26劳动保护费 319,212.62 355,986.16董事会费 156,922.10 29,584.30其他 7,186,205.62 2,097,745.18

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合 计 506,554,577.07 406,023,281.44

3、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

非金融机构借款 221,781,850.00 3,430,022.00票据贴现 239,128,814.00 99,999,999.00

合 计 460,910,664.00 103,430,021.00

4、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

非金融机构借款 201,124,500.00 747,400.00票据贴现 274,453,314.48 145,300,000.00

合 计 475,577,814.48 146,047,400.00

(四十七) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 -79,304,707.99 -101,683,278.34加资产减值准备 6,196,458.94 6,014,725.30固定资产等折旧 52,945,031.61 55,484,021.00无形资产摊销 5,121,721.62 5,335,827.54长期待摊费用摊销 1,585,899.67 115,992.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 60,825.26 29,636.51

收益以 号填列 -

“”

固定资产报废损失收益以“”号填列公允价值变动损失收益以“”号填列财务费用收益以“”号填列 35,562,379.34 43,597,857.19投资损失收益以“”号填列 -265,275.48 4,046,881.36递延所得税资产减少增加以“”号填列 -140,410.09 -17,555.82递延所得税负债增加减少以“”号填列存货的减少增加以“”号填列 -2,948,316.47 33,173,295.99经营性应收项目的减少增加以“”号填列 -15,994,918.17 -97,046,875.52经营性应付项目的增加减少以“”号填列 67,862,589.84 117,160,166.43其他经营活动产生的现金流量净额 70,559,627.56 66,210,693.642、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

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补充资料 本期金额 上期金额

3、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额 128,051,677.04 117,419,071.85减现金的年初余额 113,276,414.54 114,147,302.90加现金等价物的期末余额减现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额 14,775,262.50 3,271,768.95

2、 现金和现金等价物的构成

项 目 期末余额 年初余额

一、现 金 128,051,677.04 113,276,414.54其中库存现金 159,236.64 151,531.85

可随时用于支付的银行存款 127,892,440.40 113,124,882.69

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项二、现金等价物其中三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 128,051,677.04 113,276,414.54其中母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 290,697,500.00 340,730,000.00

其他说明

期末使用受限制的现金和现金等价物为本公司和子公司银行承兑汇票保证金

290,697,500.00 元。

(四十八) 所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末账面价值 年初账面价值货币资金 290,697,500.00 340,730,000.00固定资产 113,658,938.64 74,258,056.67无形资产 294,834,346.60 299,507,731.36

合 计 699,190,785.24 714,495,788.03

其他说明

本公司将自有的土地净值 278,896,434.34 元和房屋净值 35,836,224.85 元在华夏银行

股份有限公司太原滨河西路支行办理抵押借款 217,000,000.00 元。

本公司子公司安徽安庆南风日化有限责任公司将自有的土地净值 8,826,005.06 元和

房屋净值 35,587,184.84 元在安庆交行华中路支行办理抵押借款 44,000,000.00 元。

本公司子公司四川同庆南风有限责任公司自有土地净值 5,911,397.03 元和房屋净值

3,057,019.96 元在中国农业银行股份有限公司彭山县青龙支行办理抵押借款

38,000,000.00 元用净值 38,265,228.23 元的机器设备在焦煤融资租赁有限公司办理

融资租赁售后回购款 20,000,000.00 元。

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本公司子公司南风集团淮安元明粉有限公司将自有的土地净值 1,200,510.17 元在中

国工商银行淮安市城北支行办理抵押借款 4,000,000.00 元。

本公司子公司本溪经济技术开发区南风日化有限公司将自有房屋净值 913,280.76 元

在本溪市商业银行股份有限公司东明支行办理抵押借款 1,500,000.00 元。

(四十九) 外币货币性项目

1、 外币货币性项目

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金其中美元 2,687,672.93 6.6312 17,822,496.73应收账款其中美元 3,742,069.04 6.6312 24,814,408.22应付账款其中美元 929,956.85 6.6312 6,166,729.86预收账款其中美元 206,682.00 6.6312 1,370,549.68

六、 合并范围的变更

本期合并范围未发生变更。

财务报表附注 第 54 页

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七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式

直接 间接

西安南风日化有限责任公司 陕西 陕西西安 生产、销售 98.86 设立取得本溪经济技术开发区南风日化有限公司 辽宁 辽宁本溪 生产、销售 85.00 设立取得南风集团山西物流有限公司 山西 山西运城 对外贸易 100.00 设立取得安徽安庆南风日化有限责任公司 安徽 安徽安庆 生产、销售 100.00 设立取得贵州南风日化有限公司 贵州 贵州安顺 生产、销售 70.00 设立取得西安南风牙膏有限责任公司 陕西 陕西西安 生产、销售 100.00 设立取得运城市南风物资贸易有限公司 山西 山西运城 商品流通 100.00 设立取得四川同庆南风有限责任公司 四川 四川彭山 生产、销售 100.00 设立取得天津市南风贸易有限公司 天津市 天津市 销售 100.00 设立取得山西钾肥有限责任公司 山西 山西运城 生产、销售 51.00 设立取得南风集团淮安元明粉有限公司 江苏 江苏淮安 生产、销售 94.00 设立取得四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 四川 四川彭山 生产、销售 100.00 设立取得南风集团山西日化销售有限公司 山西 山西运城 销售 100.00 设立取得西安奇强洗衣连锁有限公司 陕西 陕西西安 销售、服务 100.00 设立取得北京南风欧芬爱尔日用化学品有限责任公司 北京 北京 销售 100.00 设立取得

2、 重要的非全资子公司

子公司名称 少数股东持股比例(%) 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额西安南风日化有限责任公司 1.14 -124,468.53 -985,514.13本溪经济技术开发区南风日化有限公司 15 -1,005,931.80 -13,880,444.46贵州南风日化有限公司 30 841,082.41 13,143,288.55山西钾肥有限责任公司 49 -1,462,595.50 -35,153,407.75南风集团淮安元明粉有限公司 6 307,028.13 8,030,453.51

财务报表附注 第55页

南风化工集团股份有限公司

2016年半年度

财务报表附注

3、 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司 期末余额 年初余额

名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

西安南风日化有限责任

公司 195,990,533.39 65,996,030.93 261,986,564.32 270,079,938.34 270,079,938.34 183,918,022.48 68,981,430.12 252,899,452.60 250,074,534.69 250,074,534.69

本溪经济技术开发区南

风日化有限公司 98,644,475.30 59,651,292.81 158,295,768.11 240,832,064.49 10,000,000.00 250,832,064.49 96,732,180.49 61,366,885.58 158,099,066.07 233,929,150.43 10,000,000.00 243,929,150.43

贵州南风日化有限公司 67,542,661.98 44,685,619.11 112,228,281.09 66,147,917.48 686,666.64 66,834,584.12 65,626,307.18 46,366,402.70 111,992,709.88 68,935,954.30 466,666.64 69,402,620.94山西钾肥有限责任公司 5,648,836.17 4,764,838.34 10,413,674.51 24,539,317.92 57,616,005.03 82,155,322.95 5,851,859.86 4,966,777.61 10,818,637.47 23,835,232.10 55,740,165.04 79,575,397.14南风集团淮安元明粉有

限公司 134,761,429.91 126,467,599.75 261,229,029.66 127,388,138.08 127,388,138.08 122,226,514.41 126,628,662.11 248,855,176.52 120,131,420.43 120,131,420.43

子公司名称 本期发生额 上期发生额

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量西安南风日化有限责任公司 115,066,523.22 -10,918,291.93 -10,918,291.93 -25,516,178.80 144,883,958.91 -1,152,088.14 -1,152,088.14 -25,836,192.52 本溪经济技术开发区南风日 37,784,919.78 6,706,212.02 6,706,212.02 326,636.51 62,560,975.04 3,685,358.98 3,685,358.98 21,347,255.44

- - -

- -

化有限公司

贵州南风日化有限公司 78,986,903.99 2,803,608.03 2,803,608.03 10,586,824.12 90,086,834.49 2,803,067.98 2,803,067.98 12,042,908.52 山西钾肥有限责任公司 166,934.47 -2,984,888.77 -2,984,888.77 -59,246.78 328,213.28 -2,878,387.32 -2,878,387.32 2,521.31 南风集团淮安元明粉有限公 77,029,945.23 5,117,135.49 5,117,135.49 25,219,655.51 57,294,075.27 2,972,856.22 2,972,856.22 20,845,670.77

-

财务报表附注 第56页

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财务报表附注

(二) 在合营安排或联营企业中的权益

1、 重要的联营企业

主要经 业务 持股比例(%) 对合营企业或联营企

联营企业名称 营地 注册地 性质 直接 间接 业投资的会计

处理方法北京京盐南风商贸有限公司 北京 北京 销售 25.00 权益法

淮安南风盐化工有限公司 江苏 江苏淮安 生产、销 40.00 权益法

淮安南风鸿运工贸有限公司 江苏 江苏淮安 销售 20.00 权益法

2、 重要联营企业的主要财务信息

期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额

淮安南风盐化 淮安南风鸿运工 淮安南风盐化工 淮安南风鸿运

工有限公司 贸有限公司 有限公司 工贸有限公司流动资产 38,020,655.23 112,313,420.21 31,726,683.17 116,846,035.86非流动资产 215,054,760.42 63,053.98 222,152,515.52 44,123.13资产合计 253,075,415.65 112,376,474.19 253,879,198.69 116,890,158.99流动负债 273,183,791.65 84,891,402.58 269,047,018.19 90,720,714.68非流动负债负债合计 273,183,791.65 84,891,402.58 269,047,018.19 90,720,714.68少数股东权益归属于母公司股东权益 -20,108,376.00 27,485,071.61 -15,167,819.50 26,169,444.31按持股比例计算的净资产份额 -8,043,350.40 5,497,014.32 -6,067,127.80 5,233,888.86调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对联营企业权益投资的账面价值 5,497,014.32 5,233,888.86存在公开报价的联营企业权益投资的

公允价值

营业收入 59,401,385.16 328,911,628.71 34,207,264.09 140,222,765.13净利润 -4,940,556.50 1,315,627.30 -18,700,594.53 945,934.75终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额 -4,940,556.50 1,315,627.30 -18,700,594.53 945,934.75本年度收到的来自联营企业的股利

3、 不重要的联营企业的汇总财务信息

项目 期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额联营企业

北京京盐南风商贸有限公司 1,730,803.11 1,728,653.09

财务报表附注 第 57 页

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财务报表附注

项目 期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额

投资账面价值合计 1,730,803.11 1,728,653.09下列各项按持股比例计算的合计数 2,150.02 -2,575.35

—净利润 8,600.08 -10,301.40

—其他综合收益

—综合收益总额 8600.08 -10,301.40

4、 联营企业发生的超额亏损

联营企业名称 累积未确认的前期累 本期未确认的损失 本期末累积未

计损失 或本期分享的净利润 确认的损失

淮安南风盐化工有限公司 -7,304,898.07 -1,976,222.60 -9,281,120.67

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险信用风险、市场风险和流动性风险。公司

董事会全面负责风险管理目标和政策的确定并对风险管理目标和政策承担最终责

任但是董事会已授权本公司审计部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以

有效执行的程序。董事会通过财务部门主管递交的月度报告来审查已执行程序的有

效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的

政策和程序并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下制定尽

可能降低风险的风险管理政策。

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务造成另一方发生财务损失的风险。本公

司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前本公司会对新客户的信

用风险进行评估包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明当此信息可

获取时。公司对每一客户均设置了赊销限额该限额为无需获得额外批准的最大额

度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保

公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时按照客户的信用

特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里并且只有在

额外批准的前提下公司才可在未来期间内对其赊销否则必须要求其提前支付相

应款项。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而

财务报表附注 第 58 页

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财务报表附注

发生波动的风险包括外汇风险和利率风险。

1利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的

风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。

于 2016 年 6 月 30 日在其他变量保持不变的情况下如果以浮动利率计算的借款

利率上升或下降 100 个基点则本公司的净利润将减少或增加 3,731,500.00 元。管

理层认为 100 个基点合理反映了下一期利率可能发生变动的合理范围。

2外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的

风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外公司还

可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。于 2015 年度及

2016 年度本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债外币金融资

产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下

项目 期末余额 年初余额

美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计

货币资金 17,822,496.73 17,822,496.73 12,373,070.83 12,373,070.83应收账款 24,814,408.22 24,814,408.22 19,666,734.38 19,666,734.38预付账款 5,942,848.04 5,942,848.04金融资产总额 42,636,904.95 42,636,904.95 37,982,653.25 37,982,653.25应付账款 6,166,729.86 6,166,729.86 3,945,431.23 3,945,431.23预收账款 1,370,549.68 1,370,549.68 1,884,494.66 1,884,494.66金融负债总额 7,537,279.54 7,537,279.54 5,829,925.89 5,829,925.89 小计 35,099,625.41 35,099,625.41 32,152,727.36 32,152,727.36

于 2016 年 6 月 30 日在所有其他变量保持不变的情况下如果人民币对美元升值

或贬值 5%则公司将增加或减少净利润 1,754,981.27 元。管理层认为 5%合理反映

了下一期人民币对美元可能发生变动的合理范围。

(三) 流动性风险

流动风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险

由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证

券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测确保公司在所有合理预测的情况下拥有

充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下

项目 期末余额

财务报表附注 第 59 页

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2016 年半年度

财务报表附注

1 年以内 1-5 年 合计

短期借款 746,300,000.00 746,300,000.00应付票据 538,925,000.00 538,925,000.00应付账款 693,313,604.20 693,313,604.20预收款项 39,899,912.09 39,899,912.09应付职工薪酬 101,728,801.57 101,728,801.57应交税费 21,023,451.02 21,023,451.02应付股利 79,797.53 79,797.53其他应付款 572,469,390.12 572,469,390.12一年内到期的非流动负债 3,000,000.00 3,000,000.00

合计 2,716,739,956.53 2,716,739,956.53

项目 期初余额

1 年以内 1-5 年 合计

短期借款 755,280,000.00 755,280,000.00应付票据 599,038,084.48 599,038,084.48应付账款 626,384,257.11 626,384,257.11预收款项 63,528,468.40 63,528,468.40应付职工薪酬 76,985,839.77 76,985,839.77应交税费 12,236,603.62 12,236,603.62应付股利 79,797.53 79,797.53其他应付款 557,996,625.29 569,242,831.65一年内到期的非流动负债 3,000,000.00 3,000,000.00

合计 2,694,529,676.20 2,705,775,882.56

九、 公允价值的披露

本公司金融资产主要包括应收款项应收账款、其他应收款、其他流动资产等、可

供出售金融资产等金融负债主要包括借款、应付款项应付账款、其他应付款及

其他流动负债等等本公司管理层认为上述金融资产、金融负债的摊余价值与账

面价值无重大差异。

财务报表附注 第 60 页

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财务报表附注

十、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 对本公司的

的持股比例(%) 表决权比例(%)

山西焦煤运城盐化 山西运城 化工日化 946,200,000.00 25.69 25.69

集团有限责任公司

本公司的母公司情况的说明

山西焦煤运城盐化集团有限责任公司以下简称本公司前身是山西运城盐化局。

2012 年 12 月 10 日经山西省人民政府国有资产监督管理委员会批复山西省运

城市国有资产监督管理委员将持有的中盐运城盐化集团有限公司(曾用名)100% 的

国有股权无偿划转给山西焦煤集团有限责任公司。本公司的实际控制人由山西省运

城市国资委变更为山西焦煤集团有限责任公司。 2013 年 2 月 6 日经山西省运城市

工商行政管理局核准中盐运城盐化集团有限公司名称变更为山西焦煤运城盐化集

团有限责任公司。

本公司最终控制方是山西焦煤集团有限责任公司

(二) 本公司的子公司情况

本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。(三) 本公司的合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合

营或联营企业情况如下

合营或联营企业名称 与本公司关系北京京盐南风商贸有限公司 联营淮安南风盐化工有限公司 联营淮安南风鸿运工贸有限公司 联营

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

山西省运城盐化机械制造有限公司 同一母公司运城市南风宾馆有限公司 同一母公司四川蓉兴化工有限责任公司 同一母公司运城盐湖(中国死海)旅游开发有限公司 同一母公司衡阳南风化工有限公司 同一母公司昌吉南风日化有限责任公司 同一母公司上海运城盐化物资经营部 同一母公司山西焦煤集团国际发展股份有限公司 同一最终控制方山西焦煤集团国际贸易有限责任公司 同一最终控制方

财务报表附注 第 61 页

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2016 年半年度

财务报表附注

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系焦煤融资租赁有限公司 同一最终控制方山西焦化股份有限公司 同一最终控制方霍州煤电集团有限责任公司 同一最终控制方霍州煤电集团凯兴物资经销有限责任公司 同一最终控制方山西焦煤集团财务有限责任公司 同一最终控制方山西焦煤交通能源投资有限公司 同一最终控制方山西汾西矿业(集团)有限责任公司 同一最终控制方华晋焦煤有限责任公司 同一最终控制方山西华晋明珠煤业有限责任公司 同一最终控制方山西焦煤集团岚县正利煤业有限公司 同一最终控制方霍州煤电集团吕梁山煤电有限公司 同一最终控制方山西汾西瑞泰井矿正明煤业有限公司 同一最终控制方山西汾西瑞泰井矿正行煤业有限公司 同一最终控制方山西汾西瑞泰正中煤业有限公司 同一最终控制方山西汾西矿业集团有限责任公司多种经营分公司 同一最终控制方山西汾西矿业(集团)有限责任公司贺西煤矿 同一最终控制方焦煤集团介休正益煤业有限公司 同一最终控制方山西焦煤集团金土地农业开发有限公司 同一最终控制方山西西山晋兴能源有限责任公司 同一最终控制方洋浦中合石油化工有限公司 同一最终控制方山西艾德信息技术有限公司 同一最终控制方华晋焦煤有限责任公司沙曲选煤厂 同一最终控制方华晋焦煤有限责任公司沙曲矿 同一最终控制方霍州煤电集团丰峪煤业有限责任公司 同一最终控制方西山煤电(集团)有限责任公司 同一最终控制方西山煤电(集团)有限责任公司职业病防治所 同一最终控制方西山煤电(集团)有限责任公司机电修造园区分公司 同一最终控制方山西焦煤集团机关事务管理中心 同一最终控制方山西焦煤集团中源物贸有限责任公司 同一最终控制方山西焦煤集团五麟煤焦开发有限责任公司 同一最终控制方山西焦煤集团飞虹化工股份有限公司 同一最终控制方山西汾西矿业集团水峪煤业有限责任公司 同一最终控制方

(五) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

山西焦煤运城盐化集团有限责任公司 煤 6,793,086.84 16,083,545.39

山西省运城盐化机械制造有限公司 劳务 531,447.01 626,143.35

淮安南风盐化工有限公司 元明粉 26,690,654.10 1,107,852.99

四川蓉兴化工有限公司 元明粉 14,351,839.90 20,173,761.68

山西焦化股份有限公司 煤 2,632,726.21 5,602,274.94

山西焦煤集团国际贸易有限责任公司 煤 565,204.21 456,362.03

财务报表附注 第 62 页

南风化工集团股份有限公司

2016 年半年度

财务报表附注

淮安南风鸿运工贸有限公司 煤 9,613,782.74 12,165,387.78昌吉南风日化有限责任公司 日化 19,000.10 3,386,620.72洋浦中合石油化工有限公司 原材料 239,871.79 200,769.23

合 计 107,591,459.06 59,802,718.11

出售商品/提供劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额山西焦煤运城盐化集团有限责任公司 电费 1,335,107.37 1,578,167.95山西焦煤运城盐化集团有限责任公司 日化产品 1,865.98山西省运城盐化机械制造有限公司 电费 14,747.49 13,673.64淮安南风盐化工有限公司 卤水、电费 17,932,626.54 9,021,873.84昌吉南风日化有限责任公司 日化产品 4,075,507.45 10,037,816.37衡阳南风化工有限公司 日化产品 147,070.05西山煤电(集团)有限责任公司 日化产品 119,432.47 278,021.37山西西山晋兴能源有限责任公司 日化产品 1,562,914.59 1,280,085.47山西焦煤集团中源物贸有限责任公司 日化产品 55,194.87山西焦煤集团岚县正利煤业有限公司 日化产品 29,521.36 41,456.41山西焦煤集团五麟煤焦开发有限责任公司 日化产品 61,538.46山西焦化股份有限公司 日化产品 2,984,922.01 2,157,741.19山西汾西矿业集团水峪煤业有限责任公司 日化产品 6,548.55山西汾西矿业(集团)有限责任公司贺西煤矿 日化产品 1,738.46霍州煤电集团凯兴物资经销有限责任公司 日化产品 779,487.16 1,169,230.77霍州煤电集团有限责任公司 日化产品 29,529.92 6,581.20华晋焦煤有限责任公司 日化产品 192,350.93 137,745.58华晋焦煤有限责任公司沙曲选煤厂 日化产品 25,644.00 85,565.00山西华晋明珠煤业有限责任公司 日化产品 15,659.83 15,888.89霍州煤电集团丰峪煤业有限责任公司 日化产品 19,325.63西山煤电(集团)有限责任公司机电修造园区分公司 日化产品 314,354.71山西焦煤集团机关事务管理中心 日化产品 1,470.09 7,436.49四川蓉兴化工有限公司 材料 447,285.46 21,046.15山西焦煤集团飞虹化工股份有限公司 日化产品 24,124.62淮安南风鸿运工贸有限公司 元明粉 230,000.00山西汾西矿业集团有限责任公司多种经营分公司 日化产品 224,976.93 1,224,601.71上海运城盐化物资经营部 化工、 日化产品 8,988,815.21运城盐湖(中国死海)旅游开发有限公司 电费 764,832.87 718,171.79

合 计 40,068,986.51 28,112,710.32

2、 关联租赁情况

本公司作为承租方

2013 年运城市政府将运城市大酒店股权无偿划拨给本公司母公司山西焦煤运

城盐化集团有限责任公司截至目前股权划转手续尚未完成。 2015 年山西焦

煤运城盐化集团有限责任公司受运城市大酒店委托将办公大楼向本公司出

租并签订 10 年租赁合同合同约定 2015 年租金 1,200,000.00 元每年支付

财务报表附注 第 63 页

南风化工集团股份有限公司

2016 年半年度

财务报表附注

一次。 截至 2016 年 6 月 30 日本年度租赁费尚未支付。

3、 关联担保情况

本公司作为担保方

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已

经履行完毕本溪经济技术开发区南风日化 10,000,000.00 2015 年 11 月 19 日 2016年 11 月 17 日 否

有限公司

本溪经济技术开发区南风日化 19,000,000.00 2016年6 月 28 日 2017 年6 月 27 日 否

有限公司

本溪经济技术开发区南风日化 10,000,000.00 2016年5 月 25 日 2017 年5 月 25 日 否

有限公司

本溪经济技术开发区南风日化 4000,000.00 2016年4 月 5 日 2016年 11 月 16 日 否

有限公司 ,

贵州南风日化有限公司 5,000,000.00 2016年 1 月 12 日 2017 年 1 月 11 日 否贵州南风日化有限公司 5,000,000.00 2016年4 月 21 日 2017 年4 月 18 日 否贵州南风日化有限公司 6,000,000.00 2015 年 10 月 25 日 2016年 10 月 24 日 否贵州南风日化有限公司 4,000,000.00 2015 年 12 月 12 日 2016年 12 月 11 日 否安徽安庆南风日化有限责任公 10,000,000.00 2016年01 月 26 日 2017 年01 月 26 日 否

四川同庆南风有限责任公司 20,000,000.00 2015 年 12 月 22 日 2016年 12 月 20 日 否四川同庆南风洗涤用品有限责 8,000,000.00 2016年 1 月 29 日 2017 年 1 月 28 日 否

任公司

西安南风日化有限责任公司 20,000,000.00 2015 年9 月 23 日 2016年9 月 20 日 否西安南风日化有限责任公司 5,000,000.00 2015 年9 月 23 日 2016年9 月 20 日 否西安南风日化有限责任公司 10,000,000.00 2015 年9 月 9 日 2016年9 月 8 日 否西安南风日化有限责任公司 10,000,000.00 2016年 1 月 6 日 2017 年 1 月 5 日 否西安南风日化有限责任公司 10,000,000.00 2016年 1 月 29 日 2017 年 1 月 28 日 否西安南风日化有限责任公司 20,000,000.00 2016年6 月 22 日 2017 年6 月 20 日 否南风集团淮安元明粉有限公司 10,000,000.00 2015 年9 月 14 日 2016年9 月 8 日 否南风集团淮安元明粉有限公司 10,000,000.00 2015 年 11 月 25 日 2016年 11 月 24 日 否淮安南风盐化工有限公司 15,000,000.00 2015 年 10 月 22 日 2016年 10 月 22 日 否

合 计 211,000,000.00

本公司作为被担保方

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已

经履行完毕霍州煤电集团有限责任公司 90,000,000.00 2015 年9 月 24 日 2016年9 月 23 日 否

其他关联担保

担保是

担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 否已经

履行完

毕淮安南风盐化工有限公司 南风集团淮安元明粉有限公司 10,000,000.00 2016年2月 16 日 2017年2月 13 日 否淮安南风盐化工有限公司 南风集团淮安元明粉有限公司 6,000,000.00 2016年6月 13 日 2016年 12月 13 日 否南风集团淮安元明粉有限 淮安南风盐化工有限公司 28,000,000.00 2016年4月 6 日 2017年4月 5 日 否

公司

合 计 44,000,000.00

财务报表附注 第 64 页

南风化工集团股份有限公司

2016 年半年度

财务报表附注

4、 关联方资金拆借

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

山西焦煤集团财务有限责任 200,000,000.00 201605 03 2016.11.03 1

公司 . .

焦煤融资租赁有限公司 20,000,000.00 2016.06.03 2019.12.03 2

山西焦煤运城盐化集团有限 355,747,546.19 3

责任公司

本公司关联方资金拆借情况的说明

1山西焦煤集团财务有限责任公司接受山西焦煤交通能源投资有限公司委

托为本公司提供流动资金借款 200,000,000.00 元本项委托贷款年利率为

4.35%本期应付利息 4,325,833.34 元。

2016 年初公司在山西焦煤集团财务有限责任公司存款 336,167.91 元 2016 年

6 月 30 日存款 4,158,715.10 元 1-6 月利息收入 11,553.89 元。

截至 2016 年 6 月 30 日公司在山西焦煤集团财务有限责任公司办理票及贴现

16,128,824.00 元支付贴现利息 207,038.60 元。

2本公司子公司四川同庆南风有限责任公司用其净值为 38,265,228.23 元的

自有机器设备在焦煤融资租赁有限公司办理融资租赁售后回租业务借

款 20,000,000.00 元期限 3.5 年利率 4.75%本期尚未支付利息。

3本公司的母公司山西焦煤运城盐化集团有限责任公司截至资产负债表日

为本公司提供临时流动资金 355,747,546.19 元未支付利息。

5、 关键管理人员薪酬

金额单位人民币万元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员薪酬 69.37 69.96

(六) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

期末余额 年初余额

项目名称 关联方 账面余额 坏账 账面余额 坏账

准备 准备应收账款

淮安南风盐化工有限公司 19,043,048.35 27,180,737.07

运城盐湖(中国死海)旅游开发有限公司 1,748,167.51 1,605,647.86

昌吉南风日化有限责任公司 8,791,543.56 5,330,003.91

西山煤电(集团)有限责任公司机电修造园区分公司 339,222.50 121,427.50

西山煤电(集团)有限责任公司 844,833.70 705,097.70

四川蓉兴化工有限责任公司 348,500.00 81,000.00山西西山晋兴能源有限责任公司 1,926,310.00 497,700.00山西省运城盐化机械制造有限公司 559,457.89 542,203.33山西焦煤运城盐化集团有限责任公司 558,152.55 707,168.39山西焦煤集团中源物贸有限责任公司 26,106.00山西焦煤集团岚县正利煤业有限公司 258,090.00 223,550.00山西焦煤集团飞虹化工股份有限公司 122,276.10 122,276.10山西焦化股份有限公司 1,641,141.80 883,783.00山西汾西瑞泰井矿正明煤业有限公司 31,080.00 31,080.00山西汾西瑞泰井矿正行煤业有限公司 79,410.00 79,410.00山西汾西矿业集团水峪煤业有限责任公司 5,844.20 5,844.20山西汾西矿业集团有限责任公司多种经营分公司 1,889,119.00 1,625,896.00山西汾西矿业(集团)有限责任公司 415,800.00 415,800.00焦煤集团介休正益煤业有限公司 63,451.50 63,451.50霍州煤电集团有限责任公司 295,487.08 260,937.08霍州煤电集团吕梁山煤电有限公司 126,000.00 140,000.00霍州煤电集团凯兴物资经销有限责任公司 2,053,800.00 1,141,800.00霍州煤电集团丰峪煤业有限责任公司 63,799.00 41,188.00华晋焦煤有限责任公司沙曲选煤厂 129,618.30 104,614.82华晋焦煤有限责任公司沙曲矿 21,000.00 21,000.00华晋焦煤有限责任公司 779,993.49 589,942.91山西华晋明珠煤业有限责任公司 115,602.42山西焦煤集团五麟煤焦开发有限责任公司 36,000.00上海运城盐化物资经营部 24,076,997.92衡阳南风化工有限公司 122,071.95

财务报表附注 第 65 页

南风化工集团股份有限公司

2016 年半年度

财务报表附注

预付账款山西省运城盐化机械制造有限公司 399,200.00

其他应收款 昌吉南风日化有限责任公司 19,434.04淮安南风盐化工有限公司 3,955,760.88山西焦煤运城盐化集团有限责任公司 77,422.40

2、 应付项目

项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额

应付账款淮安南风鸿运工贸有限公司 10,871,758.74 10,333,311.01山西焦化集团股份有限公司 6,317,821.93 5,937,381.06山西焦煤集团国际发展股份有限公司 627,296.20 921,296.20山西焦煤集团国际贸易有限责任公司 1,917,282.60 1,856,622.68山西焦煤集团金土地农业开发有限公司 24,648,938.77 24,648,938.77山西焦煤运城盐化集团有限责任公司 31,815,853.23 29,145,331.55山西省运城盐化机械制造有限公司 220,536.64 202,843.64四川蓉兴化工有限责任公司 3,794,057.75 3,581,065.00西山煤电(集团)有限责任公司职业病防治 20,000.00 20,000.00

洋浦中合石油化工有限公司 343,700.00 346,700.00运城盐湖(中国死海)旅游开发有限公司 16,707.00 16,707.00山焦盐化公用事业部 689,568.00 550,350.00项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额

财务报表附注 第 66 页

南风化工集团股份有限公司

2016 年半年度

财务报表附注

昌吉南风日化有限责任公司 9,975.00

淮安南风盐化工有限公司 140,930.95 737,520.00其他应付款

山西艾德信息技术有限公司 223,096.00 223,096.00

山西焦煤运城盐化集团有限责任公司 355,747,546.19 365,549,465.19

山西省运城盐化机械制造有限公司 160,000.00 20,000.00

西山煤电(集团)有限责任公司职业病防治 57,085.50 57,085.50

运城市南风宾馆有限公司 72,897.00 72,897.00

运城盐湖(中国死海)旅游开发有限公司 69,658.00 55,092.00

昌吉南风日化有限责任公司 28,000.00

山西焦煤集团中源物贸有限责任公司 738,200.00

预收账款 山西汾西瑞泰正中煤业有限公司 3,000.00

上海运城盐化物资经营部 16,933.50

十一、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

本报告期未发生重要承诺事项。

(二) 或有事项

1、 为其他单位提供债务担保及其财务影响

被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响

关联方本溪经济技术开发区南风日化有限公司 10,000,000.00 2016年 11 月 17 日 无不利影响本溪经济技术开发区南风日化有限公司 19,000,000.00 2017 年 6 月 27 日 无不利影响本溪经济技术开发区南风日化有限公司 10,000,000.00 2017 年5 月 25 日 无不利影响本溪经济技术开发区南风日化有限公司 4,000,000.00 2016年 11 月 16 日 无不利影响贵州南风日化有限公司 5,000,000.00 2017 年 1 月 11 日 无不利影响贵州南风日化有限公司 5,000,000.00 2017 年4 月 18 日 无不利影响贵州南风日化有限公司 6,000,000.00 2016年 10 月 24 日 无不利影响贵州南风日化有限公司 4,000,000.00 2016年 12 月 11 日 无不利影响安徽安庆南风日化有限责任公司 10,000,000.00 2017 年01 月 26 日 无不利影响四川同庆南风有限责任公司 20,000,000.00 2016年 12 月 20 日 无不利影响四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 8,000,000.00 2017 年 1 月 28 日 无不利影响西安南风日化有限责任公司 20,000,000.00 2016年9 月 20 日 无不利影响西安南风日化有限责任公司 5,000,000.00 2016年9 月 20 日 无不利影响西安南风日化有限责任公司 10,000,000.00 2016年9 月 8 日 无不利影响西安南风日化有限责任公司 10,000,000.00 2017 年 1 月 5 日 无不利影响西安南风日化有限责任公司 10,000,000.00 2017 年 1 月 28 日 无不利影响西安南风日化有限责任公司 20,000,000.00 2017 年 6 月 20 日 无不利影响南风集团淮安元明粉有限公司 10,000,000.00 2016年9 月 8 日 无不利影响南风集团淮安元明粉有限公司 10,000,000.00 2016年 11 月 24 日 无不利影响

财务报表附注 第 67 页

南风化工集团股份有限公司

2016 年半年度

财务报表附注

被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响

淮安南风盐化工有限公司 28,000,000.00 2017 年4 月 5 日 无不利影响

淮安南风盐化工有限公司 15,000,000.00 2016年 10 月 22 日 无不利影响

合 计 239,000,000.00

2、 公司没有其他需要披露的重要或有事项。

十二、 资产负债表日后事项

本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十三、 其他重要事项(一) 前期会计差错更正

1、 追溯重述法

本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2、 未来适用法

本报告期未发生前期会计差错更正事项。

(二) 债务重组

本报告期未发生需要披露的重要债务重组。

(三) 资产置换

本报告期未发生资产置换事项。

(四) 年金计划

本报告期公司无年金计划事项。

(五) 终止经营

本报告期未发生终止经营事项。

(六) 分部信息

1、 报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度本公司的经营业务划

分为化工行业、日化行业和其他 3 个经营分部本公司的管理层定期评价这些

分部的经营成果以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本

公司确定了 3 个报告分部这些报告分部是以业务性质为基础确定的。

财务报表附注 第 68 页

南风化工集团股份有限公司

2016 年半年度

财务报表附注

分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定间接归属于各分部的费用按照

实际接受服务的对象在分部之间进行分配。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露这

些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

2、 报告分部的财务信息

项目 化工行业 日化行业 其他 分部间抵销 合计主营业务收入 534,423,638.76 814,263,219.89 45,675,590.08 -337,308,570.55 1,057,053,878.18主营业务成本 448,297,883.70 664,345,148.61 46,824,397.72 -337,308,570.55 822,158,859.48

(七) 其他对投资者决策有影响的重要事项

本公司无需要披露的对其他对投资者决策有影响的事项。

(八) 其他

本公司无需要披露的其他重要事项。

十四、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、 应收账款分类披露

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

金额 比例% 金额 计提比例 账面价值

%

单项金额重大并单项计提坏账准备 26,737,924.77 4.89 26,737,924.77 100.00

的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备

的应收账款

组合 1 按账龄分析法计提坏账准备 114,037,927.98 20.88 13,499,183.19 11.84 100,538,744.79

的应收账款

组合2不计提坏账准备的应收账款 325,611,421.77 59.62 325,611,421.77组合小计 439,649,349.75 80.50 13,499,183.19 3.07 426,150,166.56单项金额虽不重大但单项计提坏账 79,797,693.41 14.61 79,797,693.41 100.00

准备的应收账款

合 计 546,184,967.93 100.00 120,034,801.37 426,150,166.56

期初余额

类别 账面余额 坏账准备

金额 比例% 金额 计提比例 账面价值

%

单项金额重大并单项计提坏账准备 26,737,924.77 5.89 26,737,924.77 100.00

的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备

的应收账款

组合 1 按账龄分析法计提坏账准备 80,450,738.05 17.72 12,723,130.79 15.81 67,727,607.26

的应收账款

财务报表附注 第 69 页

南风化工集团股份有限公司

2016 年半年度

财务报表附注

组合2不计提坏账准备的应收账款 266,952,679.64 58.81 266,952,679.64组合小计 347,403,417.69 76.53 12,723,130.79 3.66 334,680,286.90单项金额虽不重大但单项计提坏账 79,797,693.41 17.58 79,797,693.41 100.00

准备的应收账款

合 计 453,939,035.87 100.00 119,258,748.97 334,680,286.90

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

应收账款按单位 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由武汉顺意达销售公司 3,849,330.00 3,849,330.00 100.00 财务困难呼和浩特日化有限公司 2,438,286.83 2,438,286.83 100.00 公司停产河南罗山日化产品专营部 1,793,349.40 1,793,349.40 100.00 财务困难江苏新沂师广兴 1,738,218.94 1,738,218.94 100.00 财务困难廊坊林强门市部 1,417,981.73 1,417,981.73 100.00 财务困难潍坊平平批发部 1,399,173.80 1,399,173.80 100.00 财务困难胶州帆美批发部 1,355,027.98 1,355,027.98 100.00 财务困难郑州市奇强专营部 1,350,518.08 1,350,518.08 100.00 财务困难烟台子美专特部 1,325,444.12 1,325,444.12 100.00 财务困难菏泽吕铁柱 1,277,211.06 1,277,211.06 100.00 无法联系德州红云商品批发城 1,242,011.14 1,242,011.14 100.00 财务困难邯郸奇强门市部 1,169,318.10 1,169,318.10 100.00 财务困难衡水粮库鑫鸿糖酒百货经营部 1,153,437.65 1,153,437.65 100.00 财务困难宜昌化宇公司 1,094,251.65 1,094,251.65 100.00 财务困难湖北随州段军 1,049,334.37 1,049,334.37 100.00 无法联系临汾地区迎春商业开发公司 1,041,871.85 1,041,871.85 100.00 财务困难河南平顶山刘文斌 1,032,306.33 1,032,306.33 100.00 无法联系临沂宏广日化有限公司 1,010,851.74 1,010,851.74 100.00 财务困难

合 计 26,737,924.77 26,737,924.77

组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 79,577,506.27 795,775.06 1.00

12年 10,335,903.33 516,795.17 5.00

23 年 5,643,616.57 564,361.66 10.00

34年 2,387,301.39 1,193,650.70 50.00

45 年 4,184,598.45 2,092,299.23 50.00

5 年以上 11,909,001.97 8,336,301.37 70.00

合计 114,037,927.98 13,499,183.19

组合中 不计提坏账准备的应收账款

应收账款按单位 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由南风集团山西日化销售有限公司 126,102,372.61 子公司

财务报表附注 第 70 页

南风化工集团股份有限公司

2016 年半年度

财务报表附注

应收账款按单位 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由本溪经济开发区南风日化有限公司 86,039,345.95 子公司安徽安庆南风日化有限责任公司 33,107,865.86 子公司南风集团山西物流有限公司 19,066,880.62 子公司山西钾肥有限责任公司 16,312,248.86 子公司西安南风日化有限责任公司昌吉分公司 9,147,803.81 子公司天津市南风贸易有限公司 7,105,399.43 子公司昌吉南风日化有限责任公司 7,125,296.43 同一母公司四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 9,816,198.22 子公司贵州南风日化有限公司 3,391,860.02 子公司运城盐湖(中国死海)旅游开发有限公司 1,383,451.71 同一母公司山西焦煤运城盐化集团有限责任公司 558,152.55 母公司西安南风日化有限责任公司 2,982,538.91 子公司上海运城盐化物资经营部 2,176,960.60 同一母公司山西省运城盐化机械制造有限公司 559,457.89 同一母公司北京南风欧芬爱尔日用化学品有限责任公司 325,010.00 子公司西安奇强洗衣连锁有限公司 154,901.89 子公司淮安南风盐化工有限公司 159,706.92 同一母公司西安南风牙膏有限公司 95,969.49 子公司

合 计 325,611,421.77

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:

应收账款按单位 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由河南三门峡南风日化产品经营部 995,467.39 995,467.39 100 停止经营荆门红雪商店 985,074.33 985,074.33 100 停止经营沧州奇强门市部 980,728.94 980,728.94 100 停止经营无锡市晋华化工供销公司 933,149.20 933,149.20 100 财务困难济南红星美销售公司 924,719.42 924,719.42 100 财务困难衡阳燕升商行 921,994.64 921,994.64 100 停止经营石家庄奇强门市部 890,404.73 890,404.73 100 停止经营晋城开源经销公司 889,016.15 889,016.15 100 财务困难洛阳明花洗涤剂股份有限公司 836,887.33 836,887.33 100 停止经营岳阳金阳日化批发部 824,982.44 824,982.44 100 停止经营襄樊吉祥洗衣粉综合销部处 802,724.77 802,724.77 100 停止经营张家口强强批零商店 784,940.30 784,940.30 100 停止经营焦作张晋浴 780,052.29 780,052.29 100 停止经营介休义棠武铃香 677,743.40 677,743.40 100 停止经营南阳仲景路奇强洗衣粉经销处 650,963.75 650,963.75 100 停止经营江苏盐城李德恩 618,512.57 618,512.57 100 停止经营运城站货运服务公司 614,473.36 614,473.36 100 停止经营吉林吉春实业总公司 604,199.24 604,199.24 100 停止经营永州华意日化 603,472.38 603,472.38 100 停止经营零星客户 64,478,186.78 64,478,186.78 100 财务困难或停止经

财务报表附注 第 71 页

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2016 年半年度

财务报表附注

应收账款按单位 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由

合 计 79,797,693.41 79,797,693.41

2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 776,052.40 元本期无收回或转回坏账准备。

3、 本期实际核销的应收账款情况

本期无核销的应收账款。

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 273,814,781.29 元占应收

账款期末余额合计数的比例 50.13% 。

(二) 其他应收款

1、 其他应收款分类披露

期末余额

类别 账面余额 坏账准备

金额 比例 金额 计提比例 账面价值

% %

单项金额重大并单项计提坏账准备的 8,501,931.19 2.73 8,501,931.19 100.00其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

组合1按账龄分析法计提坏账准备的其 47,518,255.47 15.26 12,566,533.01 26.45 34,951,722.46他应收款

组合2不计提坏账准备的其他应收款 236,580,537.57 75.98 236,580,537.57

组合小计 284,098,793.04 91.24 12,566,533.01 4.42 271,532,260.03

单项金额虽不重大但单项计提坏账准 18,780,190.00 6.03 18,780,190.00 100.00备的其他应收款

合 计 311,380,914.23 100.00 39,848,654.20 271,532,260.03

期初余额

类别 账面余额 坏账准备

金额 比例 金额 计提比例 账面价值

% %

单项金额重大并单项计提坏账准备的 8,501,931.19 3.12 8,501,931.19 100.00其他应收款

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

组合1按账龄分析法计提坏账准备的其 31,092,755.22 11.43 8,392,919.09 26.99 22,699,836.13他应收款

组合2不计提坏账准备的其他应收款 213,804,534.22 78.55 213,804,534.22

组合小计 244,897,289.44 89.98 8,392,919.09 3.43 236,504,370.35

单项金额虽不重大但单项计提坏账准 18,780,190.00 6.90 18,780,190.00 100.00备的其他应收款

财务报表附注 第 72 页

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2016 年半年度

财务报表附注

合 计 272,179,410.63 100.00 35,675,040.28 236,504,370.35

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款:

其他应收款按单位 期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由四川省彭山元明粉厂 3,800,000.00 3,800,000.00 100.00 停止经营四川彭山化工有限责任公司 2,701,931.19 2,701,931.19 100.00 停止经营太原合远科技实业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 财务困难

合 计 8,501,931.19 8,501,931.19

组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄 期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 23,419,407.71 234,194.08 1.00

12年 1,634,235.87 81,711.80 5.00

23 年 1,876,749.57 187,674.96 10.00

34年 9,997,375.32 4,998,687.66 50.00

45 年 1,745,381.96 872,690.98 50.00

5 年以上 8,845,105.04 6,191,573.53 70.00

合计 47,518,255.47 12,566,533.01

组合中 不计提坏账准备的其他应收款

其他应收款按单位 期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由山西焦煤运城盐化集团有限责任公司 77,422.40 母公司西安奇强洗衣连锁有限公司 2,535,112.28 子公司西安南风牙膏有限责任公司 32,039,806.47 子公司四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 22,478,049.71 子公司山西钾肥有限责任公司 57,616,005.03 子公司南风集团山西物流有限公司 10,940,952.95 子公司贵州南风日化有限公司 2,385,996.37 子公司本溪经济开发区南风日化有限公司 63,773,868.06 子公司北京南风欧芬爱尔日用化学用品有限责任公司 1,954,151.26 子公司安徽安庆南风日化有限责任公司 42,779,173.04 子公司

合 计 236,580,537.57

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款:

其他应收款按单位 期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由天津日化经销部 974,228.35 974,228.35 100.00 停止经营三门峡杨新芝 692,239.04 692,239.04 100.00 停止经营广东广正大化建实业公司 577,500.00 577,500.00 100.00 停止经营济南焦民全 555,816.80 555,816.80 100.00 停止经营其他应收款按单位 期末余额

财务报表附注 第 73 页

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2016 年半年度

财务报表附注

太原南星公司 545,042.75 545,042.75 100.00 停止经营天津运达化工公司 424,229.36 424,229.36 100.00 停止经营本溪经济开发区油脂分厂 402,059.95 402,059.95 100.00 停止经营安顺合洗厂 386,364.33 386,364.33 100.00 停止经营陕西协力洗衣有限公司 365,208.13 365,208.13 100.00 停止经营呼和浩特南风日化有限公司 344,691.70 344,691.70 100.00 停止经营山西省日用化学厂 300,000.00 300,000.00 100.00 财务困难包头昝康红 287,450.90 287,450.90 100.00 停止经营闫少武 243,797.16 243,797.16 100.00 停止经营荆门王东林 215,186.61 215,186.61 100.00 停止经营烟台洪立峰 161,587.19 161,587.19 100.00 停止经营零星客户 12,304,787.73 12,304,787.73 100.00 停止经营或财务困难

合 计 18,780,190.00 18,780,190.00

2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 4,173,613.92 元本期无收回或转回坏账准备。

3、 本期实际核销的其他应收款情况

本期无核销的其他应收款。

4、 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 年初账面余额处置资产款 10,385,339.70 10,385,339.70往来款 300,995,574.53 261,794,070.93

合计 311,380,914.23 272,179,410.63

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收期 坏账准备

单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数 期末余额

的比例(%)

本溪经济开发区南风日化有限 往来款 63,773,868.06 1 5 年 20.48

公司

山西钾肥有限责任公司 往来款 57,616,005.03 1-5 年 18.50安徽安庆南风日化有限责任公 往来款 42,779,173.04 1 3 年 13.74

-

西安南风牙膏有限责任公司 往来款 32,039,806.47 1 年以内 10.29四川同庆南风洗涤用品有限责 往来款 22,478,049.71 1 3 年 7.22

任公司 -

合计 218,686,902.31 70.23

(三) 长期股权投资

期末余额 年初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 618,478,978.28 338,505,000.00 279,973,978.28 618,478,978.28 338,505,000.00 279,973,978.28对联营、合营企业投资 7,227,817.43 7,227,817.43 6,962,541.95 6,962,541.95

财务报表附注 第 74 页

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2016 年半年度

财务报表附注

合计 625,706,795.71 338,505,000.00 287,201,795.71 625,441,520.23 338,505,000.00 286,936,520.23

财务报表附注 第 75 页

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2016年半年度

财务报表附注

1、 对子公司投资

被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备

减值准备 期末余额运城市南风物资贸易有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00山西钾肥有限责任公司 91,800,000.00 91,800,000.00 91,800,000.00南风集团山西物流有限公司 5,468,780.50 5,468,780.50西安南风日化有限责任公司 173,000,000.00 173,000,000.00 113,000,000.00安徽安庆南风日化有限责任公司 82,000,000.00 82,000,000.00 81,750,000.00贵州南风日化有限公司 43,604,352.33 43,604,352.33本溪经济开发区南风日化有限公司 42,500,000.00 42,500,000.00 42,500,000.00四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 36,069,568.00 36,069,568.00西安南风牙膏有限责任公司 9,755,000.00 9,755,000.00 9,455,000.00四川同庆南风有限责任公司 55,058,927.24 55,058,927.24南风集团淮安元明粉有限公司 47,000,000.00 47,000,000.00南风集团山西日化销售有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00天津市南风贸易有限公司 6,222,350.21 6,222,350.21西安奇强洗衣连锁有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00北京南风欧芬爱尔日用化学用品有限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00

合计 618,478,978.28 618,478,978.28 338,505,000.00

2、 对联营、合营企业投资

本期增减变动 本期计提减 减值准备期

被投资单位 年初余额 追加投资 减少投 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金股 其 期末余额 值准备 末余额

资 的投资损益 益调整 变动 利或利润 他

1合营企业2联营企业北京京盐南风商贸有 1,728,653.09 2,150.02 1,730,803.11

限公司

淮安南风盐化工有限

公司

财务报表附注 第76页

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2016年半年度

财务报表附注

本期增减变动 本期计提减 减值准备期

被投资单位 年初余额 追加投资 减少投 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金股 其 期末余额 值准备 末余额

资 的投资损益 益调整 变动 利或利润 他

淮安南风鸿运工贸有 5,233,888.86 263,125.46 5,497,014.32

限公司

小计 6,962,541.95 265,275.48 7,227,817.43合计 6,962,541.95 265,275.48 7,227,817.43

财务报表附注 第77页

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(四) 营业收入和营业成本

项 目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本主营业务 416,461,365.60 368,542,413.24 437,127,552.24 405,698,198.80其他业务 21,128,667.42 9,416,473.08 15,887,268.30 13,199,158.27

合计 437,590,033.02 377,958,886.32 453,014,820.54 418,897,357.07

(五) 投资收益

项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益 265,275.48 -4,046,881.36处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间

的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的

投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

合 计 265,275.48 -4,046,881.36

十五、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明非流动资产处置损益 60,825.26越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助与企业业务密切相关按照国家统一标准定额 2,364,695.51

或定量享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外持有交易性金融资产、

交易性金融负债产生的公允价值变动损益以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

财务报表附注 第 78 页

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财务报表附注

项目 金额 说明根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损

益的影响

受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -47,020.80其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额 -176,068.39少数股东权益影响额 -4,570.67

合计 2,197,860.91

(二) 净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收 每股收益元

益率% 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -65.85 -0.1419 -0.1419扣除非经常性损益后归属于公司普通股 67.71 0.1459 0.1459

股东的净利润 - - -

南风化工集团股份有限公司

二〇一六年八月八日

财务报表附注 第 79 页

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